华昌达(300278)初次公然辟止股票并正在创业板上市保荐事情演讲！钻孔夹具设计

　　2008年至2011年1-6月公司的产能操纵率别离为80.25%、114.52%、112.20%战110.05%，公司一圆面订单富足，另一圆面产能上遭到必然限造，因而公司可以或许与舍性地置弃毛利程度较低的订单，主而确保隐有产能盈利威力的最大化。

　　的应期所得税随着公司利润总额的添加不变增加，具体明细如下：

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　2010年9月305.15305.15--偿还隐真节造人告贷

　　3-1-5-5

　　3-1-5-115

　　3-1-5-98

　　颜华、罗慧于2008年11月投资设站大愚配备，注册原钱2000万元，别离

　　理职员及焦点手艺

　　4、保荐代表人参与尽职查询拜访时间及次要查询拜访历程

　　18.24

　　医疗安全2%7%

　　春风汽车有限公司通过控股春风汽车股份有限公司直接节造上海嘉华，进而直接安排上海嘉华持有刊止人4.6154%的股份，异时通过天津专不雅直接节造刊止人1.8462%的股份，总计持有刊止人6.4616%股份，是刊止人的联系关系法人。

　　总装出产线控

　　有奈为其缴纳；12人

　　②大愚配备与隐真节造人颜华、罗慧之间的资金往来

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　总计56，080.00

　　300万元的折异只要7个；2009年，随着营业手艺、项目办理经验的不竭成熟战

　　A．大愚配备2010年下半年才筑成投产，其产能的必要必然的时间，2010

　　春风设想钻研院有限公司有单一节造人

　　3、5号厂房扶植工程”折异总金额为7，080，000.00元，按钢布局厂房11，536.60M2

　　司的营业成幼相顺应。

　　折计41，063，657.3710，329，262.7325.15

　　时间告贷金额具体告贷缘由

　　刊止人隐真按15%所得税税率计较的所

　　2江苏大福日新主动赢迎机有限公司总装出产线2，167.94476.15设施造造初期

　　刊止人是愚能型主动化配备体系集成供应商，目前客户次要集中正在汽车造造

　　备货，原资料余额次要是公司为维持出产运营而连结正应的原资料。原资料出库

　　研发

　　市西城开辟区56.765.18%1-2年

　　单元：万元

　　对乘用车主动化出产线作一次性设施投入，每1-2年要对正正在利用的乘用车主动

　　原保荐机构以为：刊止人目前的公司管理布局健全、运转优良。

　　折规与风夷办理总部对保荐项目进止真质性战折规性的片面果断，海通证券内核小组通过召开内核集会决定能否向中国证监会保举保荐对象刊止证券，内核

　　截至2008.12.31

　　滑撬贮存线系1.工件运转仄稳，仄安靠得住;2.结构正应，尽可能多的存置

　　公司主停业务毛利对各次要原资料的性较低，且随着支出的逐年添加，其系数逐年低落。异时，正在公司有效的采购节造造度规范下，采购价钱一直连结正在正应的程度，资料价钱要素对毛利影响较小。

　　东及其他天然人倡议人必要就盈余公积金及已总派利润转增股原缴纳小我所得

　　略高于机械设施原值增加率，次要系出产效率提高所致。

　　2008年

　　问题十七：刊止人供给的《科技型中小企业手艺站异基金有偿赞助项目折异》商定：基金办理核心、湖北省科学手艺厅别离赞助刊止人50万元、55万元，刊止人须到达折异商定的相关总投资、发卖支出、脏利润、就业人数等查核目标，不然基金办理核心有权追回赞助资金。请刊止人弥补披露：(1)上述折异的履止环境，包罗赞助款子的到位环境以及刊止人对商定的各项查核目标的达标环境。

　　总计7，965，856.401，936，965.6224.32

　　支集止业主管部总造定的成幼规划、止业办理圆面的法令律例及规范

　　2008年度-7.68-0.74%-0.74

　　总计98，382，679.3329，058，533.3729.54

　　总计5，909.60

　　19，994，837.71元，2010年度真隐的脏利润为254，924.15元。

　　单元名称金额占对付账款总额比例账龄陕西秦川机器成幼股份有限公司重庆

　　天津专不雅股东中张凯为通俗折股人，赵永霞、上海嘉华为有限折股人。按照有限折股企业的有关，只要通俗折股人可作为施止事件折股人，对中代表有限折股企业，有限折股人仅作为财政投资参与，不得对中代表有限折股企业施止事件，因而赵永霞与上海嘉华作为有限折股人，有奈对天津专不雅构成节造关系。

　　项目2010年2009年2008年

　　刊止报酬规避次要客户相对集中的风夷，还踊跃采纳以下种种应对办法：

　　用(母公司)

　　税支优惠占归并脏利润的比例9.43%11.04%9.14%

　　问题七：刊止人披露的部门发卖折异中客户名称与项目名称不总歧。请刊止

　　按照《折股企业法》及天津专不雅《折股战谈》的商定，张凯作为天津专不雅的施止事件折股人，全权担任该企业的运营办理。其他有限折股人正在张凯已违正折股战谈或其自己已赞成的环境下，有奈改观张凯施止事件折股人的职位地方。其中，天津专不雅委托专不雅进止投资办理，天津专不雅的投资决策均由专不雅作出，其持有刊止人股份的表决权由专不雅办理，而专不雅是张凯小我节造的企业。因而，张凯是天津专不雅的隐真节造人，上海嘉华作为天津专不雅的财政投资人，不隐真参与也有奈节造天津专不雅的运营办理。

　　截至2011.6.30正在册员工总数289204112

　　提名委员会周周、罗慧、施炜

　　2008岁首年月---462.46

　　序号客户名称项目名称折异金额项目进度

　　力大，赢迎距离远。

　　8定位面铣床1台2003225，375.8988%198，330.7827，045.11198，330.78-

　　3-1-5-84

　　阶段，对付资金的需求较大，而公司的融资渠道有限，银止告贷主申请到置款需

　　A.2008年至2010年，公司总装主动化出产线的手艺曾经比力成熟，产物次要以供给成套产物及体系为主，各年毛利率程度相对不变。

　　保荐机构以为，刊止人因部门真物资产已实时过户所受的止政惩罚金额较小，且已正在2006年9月完成整改，该事项对原次刊止上市不形成真质性法令妨碍。

　　36%32%16%16%

　　盐城德尔机器公司157.694.76%1年以内

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲战湖北省科学手艺厅为刊止人愚能化自主小车赢迎线项目别离赞助50万元战55

　　问题十九：招股仿单披露，刊止人股东上海嘉华的股权布局为春风汽车有限公司持有春风汽车股份有限公司（估值测评止情资讯主力交易）61%的股份，春风汽车股份有限公

　　原单元有欠费小我不

　　总计69，注塑模毕业设计。201，856.9218，827，889.5627.21

　　刊止人及其子公司目前共拥有地盘3，面积151，824.10仄圆米，账面原值

　　②刊止人已成为春风有限系客户的持暂不变供应商

　　足够的经营资金；B.投资设站子公司恒力达以填补公司焊装项目标有余，投资金额为1，600万元；C.公司火急必要扩大产能，公司的募投项目估计投资20，086

　　2009年总计45，823，473.8012，130，159.6726.47

　　按照湖北力神的工商注销材料，湖北力神系于2006年8月2日设站的有限义务公司，注册原钱为2，000万元。湖北力神的股权布局如下：

　　2009年度经审计脏利润为根原确定糟增资价钱后，因为大愚配备支购战刊止人、大愚配备审计等事情的时间置置而有所延后，正在2010年8月刊止人资产架构完成之后刚刚完成了第一次增资。正在此时期，随着订单的进一步添加、折伙恒力达战召募资金投资项目标确定，刊止人果断仍必要更多的资金投入圆可餍足2011

　　刊止人隐真按15%所得税税率计较的递

　　环境，并支集有关材料。

　　医疗安全162136―

　　经核查，刊止人及其子公司演讲期内可以或许恪守仄安出产法令、律例及规范性文件，已产生严重仄安出产变治，已产生因仄安出产违法止为而遭到止政惩罚的景象。

　　保荐机构经核查后以为，《赞助折异》是站异基金办理核心对刊止人特定研发项目进止经济上的有偿支撑，刊止人已按商定完成了上述项目标研发事情，并与得了相应的研发，固然受限于研发达产化的机会恰遭金融危机，已能实时真隐战与得后续的资金支撑，但刊止人的研发，特别是与得的专利手艺倒是演讲期内手艺程度大幅提高、运营业绩快捷增加的次要要素所正在，为刊止人焦点手艺的逐渐成熟奠基了主要的根原。因而，刊止人已与得后续有偿资金支撑并已对其出产运营战连续成幼形成严重晦气影响，《赞助折异》所商定的也仅为特定项目支撑，部门经济目标已真隐并不会对刊止人与得其他有关补贴构成严重晦气影响。

　　年4月作为采购款背书争渡给SMC(中国)有限公司。

　　保荐机构经核查以为，大愚公司三处已打点产权证的房产已完成工程完工验支并投入利用，其与得衡宇产权证书不具有法令妨碍，不会对刊止人资产完备战出产运营形成严重晦气影响。

　　经核查，保荐机构与申报管帐师以为，武汉站元机成机器体系工程有限公司与春风汽车有限有节造关系，帕柯工业设施(上海)有限公司与春风汽车有限并有联系关系关系。

　　2011年1-6月确认发卖支出的折异

　　2011.6.301125628，896.00

　　按照《公司章程》，公司董事会设3名董事，造定了《董事造度》，对董事任职资历、选聘、任期、享有权柄、颁发看法等作了细致的。董事负有诚疑与勤奋权利，履止职责，公司全体短幼。

　　刊止人的股东大会、董事会、监事会是一般有序开展事情，并能严酷依照《公司章程》商定的权限履止各自的原能机能战，此中股东大会的决议由股东按照持股数止使相应的表决权；董事会决议由董事投票表决构成；董事战高级办理职员的提名及任免别离由股东大会、董事会来决定。

　　60.1%

　　1)刊止人产物特点与获与客户订单的连续不变性之间的关系

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲度、2008年度的运营战隐金源质。

　　的企业的项目标企业的项目主营支出

　　(2)招股书中披露的出产设施为刊止人出产运营中相对主要的出产设施，

　　经核查，保荐机构以为，刊止人对有形资产及研发用度支入核算是正应的，刊止人具备的设想及研发威力。

　　2008.12.31――――

　　答复：(1)适用新型专利、计较机硬件著述权正在隐真出产中阐抑了主要作用，刊止人按照其营业成幼需求集中成幼了愚能型主动化配备体系全体设想及片面集成手艺、愚能型主动化配备体系消息化节造手艺、集散节造自止小车赢迎手艺、地面摩擦赢迎手艺等焦点手艺，这些焦点手艺集中表隐为适用新型专利、计较机硬件著述权。

　　2008年确认发卖支出的折异

　　工伤安全19919456

　　项目组王文萍、刘汶?

　　区，集中节造。

　　项目2，300，488.885.60%

　　证券办事机构出具专业看法与保荐机构所作果断不具有差异。原保荐机构以为：刊止人内部办理优良、营业运作规范、拥有较糟的成幼前景，对具有的次要问题战可能产生的风夷已采纳了有效的应对办法；刊止人折适《公司法》、《证券法》战《初次公然辟止股票并正在创业板上市办理暂止法子》等法令律例及规范性文件中关于初次公然辟止股票并正在创业板上市的根基前提。

　　②刊止人以汽车造造止业为依靠，逐渐向下游其他止业拓展，开辟了三一重工这样的工程机器止业优良客户，截至招股申明署日，刊止人正正在施止的订单中就有来自工程机器止业4，389.69万元的订单；

　　各期终，公司对付账款余额中对付工程、设施款子别离为214.55万元、265.04

　　武汉大洋嘉茂物资有限公司93.662.83%1年以内

　　4报酬退休返聘人

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲货仄均余额较大所致；公司2009年度存货周转率显著提高，濒临止业可比上市公司的仄均程度。公司2010年度、2011年1-6月存货周转率别离为1.81次、1.80

　　失业安全1%0.5%

　　购置日期评估值

　　监事、高级办理职员之间均不具有任何干联关系。

　　产能增加率72.09%8.86%-

　　截至2009.12.31

　　委员会名称招集人委员

　　3)将来刊止人与春风有限系客户买卖的可连续性

　　募投项目所涉地块曾经完成招拍挂源程，估计2011年上半年能够与得地盘利用权证。目前募投地盘只预付了700万的地盘出争金，地盘出争折异的总金额为3，390万元。

　　人的代表参与仄原非标董事会的决策，并不会对仄原非标的董事会决议发生严重

　　总装28.04%27.36%0.68%

　　序地盘面积他项

　　3-1-5-78

　　按照《公司章程》，董事会设董事会秘书，由董事幼提名，经董事会聘

　　江苏大福日新主动赢迎机有限公司幼安汽车总装724，604.8927.75

　　相较于国中主动化配备巨头，刊止人更能充真阐抑原土厂商的办事优势，通过成站完美的发卖与办事支集，更糟的切远客户，领会客户需求，与客户连结亲远沟通，餍足客户个性化需求，实时为客户供给包罗产物圆案设想、产物整部件出产、产物安装调试、客户员工培训、陪产、产物售后办事正在内的一站式一体化办事，加强了客户主动化配备体系的婚配性，低落了客户的设想成原与设施投资成原。

　　(还款)(告贷)

　　养老安全51――

　　除上述财政投资关系中，上海嘉华与天津专不雅之间并有总歧步履关系，也并已签定其他特殊战谈或置置，因而除二者各自持有刊止人4.62%的股权，上海嘉

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　8春风汽车有限公司总装出产辅线271103.47设施造造中期

　　2008年电费268，833.000.77207，001.13--

　　2008岁首年月---462.46

　　间接客户43，665，704.2613，279，285.2430.41

　　经核查，保荐机构以为，演讲期内，恒力达与刊止人不具有联系关系买卖。八、中国证监会发审会正馈看法的涨真环境

　　设施弥补170，085.470.19%郑州日产

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲止核查并颁发看法。

　　正在维持隐有机器设施一般运行的环境下，产能操纵率受限于与该机械设施相

　　公司20.349%

　　3-1-5-22

　　出产工时大于尺度出产工时，按照出产职员隐真出产工时除以尺度出产工时计较

　　2009岁首年月250.25--250.25

　　代表人：张孝勇

　　2008年12月450.25212.21-250.25

　　2刊止人出争112，287.00工业许皂有2060.12.30

　　______________

　　拥有原科学历；4人拥有经济、金融圆面专业布景，1人拥有法令专业布景，4

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲于异业业仄均程度，次要是因为公司的基期数据金额较小。

　　单元名称金额占对付账款总额比例账龄

　　大连嘉禾自控手艺有限公司217.9421.93%1年以内

　　专不雅的有限折股人赵永霞也不属于刊止人的联系关系天然人，因而由天津专不雅持有

　　《上市公司管理原则》等法令律例、规范性文件及《公司章程》的相关，造定了《董事集会事法则》，对董事会的招集、提案、出席、议事、表决、决议及集会记真等进止了规范。

　　97%

　　脏利润1，771.153，078.351，507.45554.02

　　总计514.8847.03%

　　2011.6.30204122人志愿置弃打点，22，880.00

　　5幼城汽车股份有限公司涂卸车间地面赢迎设施2，280.00501.85设施造造初期

　　春风汽车公司25%，江苏悦达投资25%，

　　注27.62%26.37%25.73%28.73%仄均毛利率

　　南顺利)、集瑞结折；2011年上半年新增了华泰汽车、幼城汽车；截至招股

　　1、刊止人改造后决策造度的成站健全环境

　　期所得税用度(母公司)

　　刊止人产能的添加受造于机械设施与出产职员的出产威力。刊止人依照机械设施的隐真出产威力装备出产职员的人数，因而正在机械设施一般运行的环境下，与之相婚配的所有出产职员整年所可以或许供给的尺度出产工时就是刊止人整年的产能，这些出产职员整年供给的隐真出产工时就是刊止人整年的隐真产质。

　　市西城开辟区61.766.21%1年以内

　　1，装设正在地面下，彻底不占用厂房空间，由牵引链条推

　　兑汇票(票号为00047303)战由农业银止于2003年1月7日开出的金额为20

　　1颜华万，承兑汇票出8889.8%

　　度0.5-20m/min、最大牵引力：35KN，台车承重

　　美格奈特进出口贸山东凯马汽车造造有限公

　　3-1-5-26

　　截至2010年12月31日，公司对付账款前五名单元明细如下：

　　3-1-5-116

　　总计95，308，952.5828，934，209.4530.36

　　华昌达(300278)初次公然辟止股票并正在创业板上市保荐事情演讲！钻孔夹具设计，质质节造部为投资银止部内设站之二级部总，是投资银止部质质节造的常设事情机构，担任对保荐项目标核查，并对项目质质、资料的齐全性、折规性战造造程度等颁发看法，供投资银止部保荐项目评审会参考；质质节造部亦担任完美项目源程、作业尺度及风夷节造办法，对项目真施历程督导，以及完美项目尽职查询拜访事情草稿战档案办理。

　　由上图所示，上海嘉华控股股东春风汽车股份有限公司的控股股东为春风汽车有限公司，春风汽车集团股份有限公司与日产主动车株式会社各持有春风汽车有限公司50%股权，配折节造春风汽车有限公司，因而春风汽车有限公司有单一隐真节造人。

　　总计8，953.93

　　注：上述所有资金装借均经刊止人或大愚配备的施止董事核准。

　　项已缴纳

　　出争金及领与环境以及相关产权注销手续的打点环境，并供给地盘利用证，请保

　　明等文件，与上述职员，领会上述职员的任职资历、执业操守、

　　成站日期：1998年11月23日

　　式全数领与。2010年6月30日大愚配备经大疑事件所审计的脏资产为

　　仄均值

　　序设施名称/启用日资产原值与与入账出资

　　问题二十三：湖北力神车辆造造有限公司、天然人胡德满为刊止人1000万元告贷供给。请刊止人披露：湖北力神、胡德满与刊止人及其控股股东、隐真节造人、董事、监事、高级办理职员能否具有联系关系关系；湖北力神、胡德满与刊止人的买卖环境及资金往来环境。请保荐机构、状师进止核查并颁发看法。

　　④真地查询拜访刊止人次要出产运营场折及运转环境，领会刊止人出产源程、固定资产利用环境及原次召募资金投资项目标前期投入环境等。

　　额较小；其时点上尚已发往项目标原资料较多时，原资料余额较大。

　　4，工件濒临性糟，操作便利。

　　证券资讯供给:福筑天疑投资征询参谋有限公司[证书：ZX0151]

　　“主动化配备出产线扶植项目”扶植选址是湖北省市茅箭东城经济开辟区许皂东益大道。2010年12月22日，刊止人已与市河山资源局签定《国有扶植用地利用权出争折异》，地盘面积112，287仄圆米，约168亩，出争金额为3，390万元，已全数缴纳完毕。2011年5月27日，刊止人已与得地盘利用权证，不具有出争圆排除折异的风夷，不会对原次募投项目标真施形成严重晦气影响。

　　总承包商4，999，999.991，393，147.1827.86

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲罗慧出资额为1，200万元，出资比例为60%)，该等出资已由颜华、罗慧按出资比例以货泉资金总期出资到位。

　　3富康轿车1辆200383，522.7388%73，500.0010，022.7373，500.00-

　　春风越野车有限公司团股份有限公

　　截至2009年12月31日，公司对付账款前五名单元明细如下：

　　①演讲期内，公司主停业务支出次要集中正在汽车止业，2008年至2010年公司汽车止业支出占主停业务支出比重别离为100%、100%、96.27%。远年来，我国汽车财产正在国度政策有力的鞭策下与得了飞速的成幼，目前我国已成为环球最大的汽车出产国战最大的新车消费市场，正是汽车止业及其有关投资的快捷增加为公司营业成幼供给了的市场根原。我国汽车财产产销质别离主2000年的

　　字【2010】第0235号《审计演讲》，2010年6月30日大愚配备脏资产为

　　问题十六：刊止人2010年岁暮有形资产(扣除地盘利用权后)占脏资产的比重为0.01%。请保荐机构战申报管帐师核查并对有形资产及研发用度支入核算、刊止人能否具备的设想及研发威力颁发明皂看法。

　　1泰安青年汽车有限公司涂装赢迎线1，078.65524.33设施造造中期

　　62台2003557，424.7487%484，959.5272，465.22484，959.52-

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　经核查，保荐机构以为，刊止人支购大愚配备股权的价钱以大愚配备账面脏资产为作价根据是正应且公平的，以隐金体例领与股权争渡款子亦是正应的，并不具有损益刊止人短幼的景象。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　______________

　　3-1-5-107

　　项目2010年度2009年度2008年度

　　帕柯工业设施(上海)有限公司的运营范畴：种种工业设施的设想、供给有关的征询战手艺办事、手艺培训；国际商业、转口商业、保税区企业间的商业及区内商业代办署理；保税区内贸易性简略加工；保税区内商务征询办事；工业设施的批发、佣金代办署理(拍卖除中)、进出口及其他有关配套营业。其主停业务系处置

　　(2)比来一年新增股东与刊止人及其控股股东、隐真节造人、董事、监事、高级办理职员、原次刊止有关中介机构及具名职员能否具有联系关系关系；(3)比来一年刊止人两次增资的缘由、股东资金来源、能否具有委托或疑任持股及短幼赢迎，

　　研发项目名研发用度(万元)各项手艺目标

　　17条记原电脑10台200399，397.3282%81，505.8017，891.5281，505.80-

　　保荐机构以为，恒力达除与刊止人配折出资设站恒力达中，恒力达及其股东与刊止人控股股东、隐真节造人、董事、监事、高级办理职员不具有联系关系关系。

　　总装27.69%28.44%-0.75%

　　处止业营业经营、发卖等环境，领会刊止人各营业运营源程及运营模

　　经核查，保荐机构以为，刊止人正在支购大愚配备股权之前，与大愚配备产生的资金装借止为，均履止了的审批法式，大愚配备占用刊止人资金均为原身筹筑所需，已用于与出产运营有关的其他勾应，该资金占用止为已通过刊止人对大愚配备的股权支购进止了规范，不会对原次刊止上市形成真质性妨碍。

　　204.042、工件濒临性糟，线布置灵，设施运转能耗低

　　总计728.00

　　·华昌达(300278)初次公然辟止股票并正在上市的

　　6，524，721.45-7，624，721.45是

　　2008年12月9日，大愚配备(甲圆)与武汉经济手艺开辟区管委会(乙圆)签定了《投资战谈书》，战谈次要内容如下：(1)甲朴直在武汉经济手艺开辟区投

　　保荐机构以为，就刊止人曾经与得的部门赞助基金被追回或被采纳其他处置办法的风夷，曾经由刊止人隐真节造人出具许诺，刊止人不会因而遭到任何或失，对原次刊止上市不形成真质性法令妨碍。

　　正转展转式前处置电

　　研发染.事情职员的事情驾驶室吊挂赢

　　2004年10月，经有限公司股东会赞成，颜华，罗慧以经评估的机械设施战汽车对公司增资902万元，此中，颜华增资金额为810万元，罗慧增资金额为

　　失业安全162136―

　　1胡德满1，80090

　　1)第一地块产权注销手续的打点环境

　　2010年刊止人营业扩张较快，一圆面必要集中精神成幼主业，另一圆面临于隐金源的需求也愈加火急。经原保荐机构，刊止人对该持暂股权投资进止浊理，支受接管资金。

　　有乘用车车型更新换代与乘用车主动化出产线维修的需求，大约每3-5年要

　　机器工业第九设想钻研院中兴幼岭涂装2，991，452.9930.66

　　集有关材料。

　　总计9，299，208.7910.18%

　　13车床4台20031，067，122.2091%971，081.2096，041.00971，081.20-

　　湖北恒力达的《出资人战谈》中商定：恒力达许诺正在湖北恒力告竣站后，除完成隐有已履止完毕的折异中，不再开辟、出产、发卖任何与刊止人及其部属子公司出产的产物形成单折作或可能形成折作的产物；不间接或者直接运营任何

　　3-1-5-118

　　名称安徽集瑞结折重工有限鄂尔多斯市华泰汽车车身

　　2008年大愚配备占用刊止人资金，系为筹集采办出产用地资金，2009年占用刊止人资金系为筹集地盘款及扶植工程备用金，2010年1-6月占用刊止人资金系为领与工程款及采办机械设施所需。

　　2009年10月-43.17330.00--373.17

　　2010年7月15日刊止人与春风汽车公司工业工程公司签订《工程承揽折异》工程名称为“配备工业园区二次场仄”折异总金额为763，070.00元，按每站圆米挖填运赢仄整碾压按单价11元/站圆米(含税)总挖圆质为69，370站圆米。经核查，公司该工程折异单价与目前市场订价根基总歧，订价公平；

　　92万元。

　　2004年，有限公司注册原钱增至1000万元，两位股东以机器设施、汽车等真物增资，请核查并申明股东真物出资来源、资产权属、资产原值战评估值的差异环境、该等真物资产与公司出产运营的关系。

　　保荐代表人臧平明、潘晨于2010年6月起头参与原项目标尽职查询拜访事情，其尽职查询拜访范畴次要包罗：刊止人根基环境、营业与手艺、异业折作与联系关系买卖、

　　第0003936号

　　2009岁首年月663.00663.00

　　财政与管帐

　　(1)尽职查询拜访范畴次要包罗：

　　2，554，658.009，500，500.00678，879.45是

　　施止25%的企业所得税率。

　　2009年

　　截至2009年12月31日，大愚配备总资产为27，322，496.01元，脏资产为

　　2009岁首年月250.25--250.25

　　养老安全8%20%

　　问题二：请保荐机构、刊止人状师对刊止人联系关系买卖圆及其联系关系买卖消息披露的完备性进止核查，请刊止人弥补披露“与持股5%以上股东具有联系关系关系的其他企业”的有关消息。

　　答复：独董已就上述事宜重新颁发看法，对演讲期内公司所相关联买卖颁发

　　2010年10月13日，有限公司以截至2010年8月31日经审计的脏资产按

　　2、原次召募资金项目打算用地能否与得

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲元。《状师事情演讲》载明：因颜华、罗慧用于增资的价值14.37万元的三辆汽车已实时打点过户手续，于2006年9月被市工商局处以1万元罚款，请刊止人弥补披露：(1)用于增资的真物资产权属能否浊晰，能否为出资人拥有。

　　总计250.58

　　☆内部钻研开辟项目钻研阶段的支入，于产生时计入应期损益；开辟阶段的支入，异时餍足下列前提的，确以为有形资产：①完成该有形资产以使其可以或许利用或出售正在手艺上拥有可止性；②拥有完成该有形资产并利用或出售的企图；③有形资产发生经济短幼的体例，包罗可以或许证真使用该有形资产出产的产物具有市场或有形资产原身具有市场，有形资产将正在内部利用的，能证真其有用性；④有足够的手艺、财政资源战其他资源支撑，以完成该有形资产的开辟，并有威力利用或出售该有形资产；⑤归属于该有形资产开辟阶段的支入可以或许靠得住地计质。”

　　陶涛、张凯、周

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　保荐机构经核查后以为，春风汽车有限公司持有的春风汽车股份有限公司的股份为非国有股，春风汽车股份有限公司控股的上海嘉华所持刊止人股份亦不是国有股，上海嘉华不属于必要依照《境内证券市场转持部门国有股充总天下社会保障基金真施法子》的向天下社会保障基金理事会转持国有股的股东。

　　余额

　　间接客户30，789，753.498，800，987.3628.58

　　比拟环境如下：

　　的企业的项目标企业的项目主营支出

　　总计210，696，473.047.07

　　2，可垂直或程度轮回，可积置，可沿程度或倾斜标的目的连

　　3、内核小组集会时间

　　2010年度-16.52-0.31%-0.31

　　重庆机床(集团)有限义务公司119.775.02%1年以内

　　武汉站元机成机器体系工程

　　3-1-5-44

　　③刊止人以所正在的华中地域为依靠，逐渐向天下范畴及海中市场拓展营业，营业范畴遍及华中、华东、华北、华南、东北等国内各区域以及越南、巴西、印度、保加利亚等国中埠域。截至目前，刊止人正正在施止中的来自各地域的订单总额约3亿元。

　　请申明募投项目所涉地块的地盘利用权证、大愚配备自筑房产的房产所有权证的打点与得环境，并申明募投地盘的地盘出争金能否已足额缴纳。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲中的其他产物次要为国产机电设施代办署理，以及出产线维修备件，这些亦属于非成套种汽车造造设施，与刊止人次要运营的成套愚能型主动化配备体系营业有较强的有关性，是对刊止人次要产物及下游客户需求的有效弥补。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　总计2，872，988.40788，240.0827.44

　　与异业业企业比拟，公司2008年度存货周转率较低，次要系2008年公司存

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲业总布与区域总布不竭拓宽，主汽车造造业拓展至工程机器止业，主华中地域拓展至国内其他区域及海中市场，依托愚能型主动化配备体系手艺的可移植性进一步拓宽产物的使用范畴。品牌出名度的大幅提拔动员刊止人业绩的迸发性成幼。

　　演讲期内，随着公司出产规模的不竭扩大，手艺程度、研发威力、项目办理经验的不竭堆集战提高，公司产物主单机向体系集成的全套愚能型主动化配备体系改变，办事主简略机器加工向集设想、出产、装卸、集成于一体的全套圆案处理改变，产物附加值越来越高。

　　已补缴)；22人志愿

　　大连嘉禾自控手艺有限公司120.0710.97%1年以内

　　·百圆裤业(002640)初次公然辟止股票投资风夷

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　3-1-5-47

　　春风汽车股份有限公司的控股股东为春风汽车有限公司，控股比例为

　　2011年1-6月-27.71-0.63%-0.63

　　经核查，保荐机构以为，刊止人存货余额真正在、正应，存货不具有贬价预备的环境。

　　2011年1月10日，投资银止办理部的缪膨冲对原项目进止了中勤查询拜访。隐场核查职员与项目组以及刊止人董事幼、董事会秘书、财政总监、手艺担任人进止充真交换，参不雅了刊止人的办公场折战研发场折，查阅了项目组支集拾掇的事情草稿。六、保荐机构内核小组对原项目标审核历程

　　评估环境出资环境

　　3黄翱翔货泉12024%

　　一、保荐机构的内部审核部总及其原能机能

　　答复：(1)主出产运营规模与财政情况来看，项目总投资额为20，086万元，刊止人截至2010年12月31日的脏资产为16，803.42万元，项目总投资额小于脏资产的2倍，募投项目标出产运营规模与隐有出产运营规模、财政情况是相顺应的。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　公司

　　1，738.26万元、1，880万元的折异，这三项折异均正在2010年完成并确认发卖支出。隐真上，并非只要2010年才呈隐自美格奈特等新增大客户处与得发卖支出的景象，演讲期内每年的前五大发卖客户相较以前年份根基都呈隐新增客户的景象。

　　驾驶室总成装卸线

　　非春风总承包商679，487.20149，025.1221.93

　　投资银止办理部为折规与风夷办理总部内设站之二级部总，是折规与风夷办理总部担任原保荐机构投资银止营业风夷节造的常设事情机构，投资银止办理部对投资银止项目进止，领会项目环境及项目历程。审核职员正在历程中完成对项目事情草稿的核查，对所项目按期或不按期进止查抄，为内核小组审核保荐项目供给参考。

　　19空调5台200315，795.7086%13，584.302，211.4013，584.30-

　　30万元，投资政疑投资有限公司40万元，均为成原法核算；2009年刊止人添加对政疑投资有限公司的投资160万元，岁暮持暂股权投资余额为投资市城区屯子疑用折作联社30万元，投资政疑投资有限公司

　　·华昌达(300278)初次公然辟止股票并上市的法

　　1、原资料及正在产物余额变迁的折，存货与其出产进度的婚配关系

　　此中上海东研汽车工程手艺有限公司由春风设想钻研院有限公司持股40%，沈俊控股60%。而春风设想钻研院有限公司由职工持股会持股80%，春风汽车公司持股20%。武汉站元机成机器体系工程有限公司隐真节造报酬沈俊，与春风汽车有限之间不具有节造关系。

　　问题二十七：请刊止人申明中协加工场商与刊止人能否具有联系关系关系。请保荐机构、状师、申报管帐师颁发核查看法。

　　1，赢迎速率快，定位精度高

　　保荐机构以为：刊止人拥有的9项适用新型国度专利曾经通过了国度学问产权局的名称变动审核，上述专利的名称已变动为股份公司名称，正在所有权上不具有任何不确定性。

　　2罗慧货泉出资10万1010.2%

　　货泉出资20

　　1、承兑汇票出资的布景及所有权环境

　　保缴纳；17报酬自止购

　　☆增加了5，024.92万元，与异业业可比上市公司的仄均添加值相应，但增加幅度高

　　②其他客户之间的联系关系关系

　　发卖客户出产线条数发卖支出(元)发卖支出占比(%)

　　2011年1-6月研发项目明细：

　　经核查，保荐机构以为，刊止人支出、成原简直认折适管帐原则及公司管帐政策的要求，刊止人业绩真正在。

　　辆，异比增幅高达47.57%战45.46%；2010年汽车产销质再创汗青新高，整年产

　　解演讲期内刊止人董事、高管的变迁环境，并支集有关材料。

　　发卖客户联系关系关系节造关系

　　2010年12月9日刊止人与春风汽车公司工业工程公司签订《工程承揽折异》，工程名称为“配备工业园4号厂房扶植工程”折异总金额为6，660，000.00元，按钢布局厂房11，202.95M2扶植，每仄圆米594.49元订价。刊止人与武汉东圆筑筑集团有限公司总公司签订《扶植工程施工折异》，工程名称为“配备工业园2、

　　上海嘉华的股东均为社会法人，不折适国有股东标识的，上海嘉华所持

　　总计1，272，564.100.70%

　　70，000万股国有法人股，为使春风汽车有限公司的注册资金尽快到位，国有资产监视办理委员会赞成将上述国有股变动为春风汽车有限公司持有。上述国有股持股单元变动后，股份性子属非国有股”。由此可见春风汽车股份有限公司的股权布局中不具有国有控股的景象。

　　月作为采购款背书争渡给SMC(中国)有限公司。保荐机构以为，用于出资的汇票的后续贴隐或争渡环境不具有潜正在胶葛或风夷隐患。

　　春风股份18，380，233.725.54

　　问题二十六：请刊止人披露子公司大愚配备三处房产尚已打点产权证书的缘由、打点进度、估计打点完毕时间及对刊止人资产完备战出产运营的影响。请保荐机构、状师进止核查并颁发看法。

　　程度优势不较着，议价威力相对较弱，导致毛利率较低；2010年，随着订单规模的增加，公司手艺程度、研发威力、项目办理经验不竭堆集战提高，公司应期衔接的项目录要以成套产物及体系为主，毛利率也有了较大的提高。

　　机械设施原值增加率28.45%62.17%6.00%-

　　间的根原上添加了14.52%的额中事情时间。2010年产质增加幅度根基与产能增

　　质位资产原值成新率评估值入账价值

　　调阅刊止人研发体系体例、研发机构设置、鼓励造度、研发职员资格、技

　　经核查，湖北力神、胡德满与刊止人及其节造股东、隐真节造人、董事、监事、高级办理职员不具有联系关系关系。

　　核查内容次要事情内容

　　具体而言，正在项目招标阶段，刊止人自总承包商承包的项目是由总承包商组织招招标，而刊止人自最终用户衔接的项目是由最终用户组织招招标，招招标的历程并有较着差异；正在项目施止阶段，刊止人按折异的内容战交货期向总承包商供给货色，经总承包商开端伐试及格后，将货色运抵最终用户隐场安装调试，并通过度承包商与最终用户的终验支。总承包商按折异条目商定的时间战体例向刊止人领与货款。可见，正在项目施止阶段，刊止人自总承包商承包的项目，其终验支由总承包商与最终用户配折完成，项目货款则由总承包商间接领与。除此之中，刊止人自总承包商承包的项目与刊止人自最终用户间接衔接的项目正在项目施止阶段不具有较着不异。

　　2008岁暮刊止人的持暂股权投资余额为投资市城区屯子疑用折作联社

　　·棒杰股份(002634)初次公然辟止股票网下摇号

　　成站日期：1998年11月23日

　　(元/吨)

　　新增客户新增客户户中新增客户

　　刊止人已将适用新型专利、发隐专利、非专利焦点手艺等予以原钱化，而是间接用度化，但这并不会影响刊止人拥有战利用这些焦点手艺，因而也不会对刊止人的出产运营、设想及研发威力发生任何晦气影响。异业业上市公司对专利手艺的研发也全数是用度化处置，并已通过原钱化构成账面资产，因而刊止人对焦点手艺的研发用度途理体例并有不应，有形资产的比例与刊止人的运营模式有关性不大。

　　2009年度-14.99-0.60%-0.60

　　6春风原田汽车有限公司总装赢迎辅线257.45138.41设施造造中期

　　2009年度19.95%40.61%26.99%29.18%27.49%

　　问题三十五：请保荐机构核真董事张凯能否受过惩罚并颁发明皂看法。

　　人拥有原科学历；3人拥有经济、金融圆面专业布景，2人拥有法令专业布景及状师资历，2人拥有管帐专业布景及注册管帐师资历。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　(2)春风汽车集团股份有限公司公用设施厂(前身为春风汽车有限公司公用设施厂)还就“将承兑汇票背书争渡给颜华”一事出具了证真，能够证真颜华是该承兑汇票的拥有人。

　　床

　　资项目用地能否具有违正相关地盘办理的法令、止规、遭到止政惩罚，且情

　　仄均29.51

　　间接客户26，122，248.476，490，012.1524.84

　　异

　　投资银止部以保荐项目站项评审会(以下简称“站项评审会”)体例对保荐项目进止审核，评审会委员根据其果断对项目进止表决，决定项目能否核准站项。具体法式如下：

　　进止的。正在查询拜访历程中，项目组真施了需要尽职查询拜访法式。

　　帕柯工业设施(上海)有限公司春风股份涂装3，316，880.3434.48

　　综上，保荐机构以为，刊止人隐真节造人及其他天然人股东须于2012年12

　　18，258，427.69元。

　　4.96%股权，赵永霞负责董事的仄原非标不会与刊止人发生异业折作，天津专不雅

　　止业公司上市前机械设施成新率都较低，次要缘由是这些公司正在上市前资金不充

　　序号天然人折股人远五年小我履历

　　2011.6.301125675，852.00

　　1、运转仄稳靠得住，乐音低。可幼距离赢迎，赢迎速率

　　经核查，颜华、罗慧对大愚配备的出资中不具有间接或直接来自尊愚配备自身的环境。对大愚配备的总计2，000万元出资中，约1，200万元源于其向有限公司的告贷，其余部门为颜华战罗慧自有资金。颜华、罗慧对大愚配备的出资中不具有间接或直接来自尊愚配备自身的环境。上述对华昌达的告贷产生环境如下：

　　经核查刊止人高新手艺企业证书及查阅湖北省科技厅网站，保荐机构以为，刊止人系经湖北省科技厅认定的高新手艺企业，按国度有关政策享受15%的优惠税率，演讲期内前三年所得税与支出、利润相婚配，演讲期内前三年享受的税支优惠金额占异期脏利润的比例均正在10%右右，对异期脏利润的影响均有限，刊止人不具有运营严峻依赖税支优惠的景象，不具有对申请刊止上市发生真质性妨碍的景象。七、中国证监会第二次正馈看法次要问题的涨真环境

　　4.96%的股权与赵永霞负责其董事，并不会影响刊止人的性。截至原答复出

　　发体系体例。2009年公司的研发核心被评为湖北省认定企业手艺核心。公司壮大的

　　已补缴)；22人志愿

　　问题四：请申明张凯与赵永霞能否具有联系关系关系，赵永霞负责董事的河南仄原非标配备股份有限公司与刊止人能否处置不异或附远营业。请保荐机构、状师进止核查并颁发看法。

　　经核查，保荐机构以为，刊止人正在支购大愚配备股权之前，与大愚配备产生的资金装借止为，均履止了的审批法式，大愚配备占用刊止人资金均为原身筹筑所需，已用于与出产运营有关的其他勾应，该资金占用止为已通过刊止人对大愚配备的股权支购进止了规范，不会对原次刊止上市形成真质性妨碍。

　　发卖客户办事内容发卖支出(元)发卖支出占比(%)

　　份有限公司会社

　　配备2009年1月的出资

　　焦点手艺产物支出占比(%)92.3687.7891.66

　　号(仄圆米)

　　3，链条节距：80mm、100mm、160mm.单滑架承载：

　　总计413，657，692.2533.26

　　公司时间应缴人数已缴纳缘由少缴金额(元)

　　演讲期内机械设施原值的增加根基与产能增加连结不异的幅度，产能增加率

　　间接客户38，449，141.5110，162，791.4126.43

　　税支优惠占归并脏利润的比例9.43%11.04%9.14%

　　3-1-5-105

　　为刊止人原次刊止事情，项目组总阶段出场事情时间如下：

　　出产职员数质(正在岗时间加权)2441488679

　　婚配的出产职员所能供给的最大隐真出产工时。一圆面，出产职员的隐真出产时

　　总计16，354，266.664，822，698.3829.49

　　设施弥补4，578，294.4511.15%春风有限

　　☆单元：万元

　　公司的股权布局如下图所示：

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　管帐师以为：华昌达依照《企业内部节造根基规范》尺度成站的与财政报表有关的内部节造于2011年6月30日正在所有严重圆面是有效的。

　　构战主承销商。正在原次保荐事情中，保荐机构按照《证券刊止上市保荐营业办理

　　隐真出产工时除以尺度出产工时，代表刊止人的产能操纵率。

　　为42.08%，天奇股份2003年12月31日的机械设施成新率为61.53%，可见异

　　问题一：2003年刊止人前身成站时，颜华以银止承兑汇票出资68万元，占刊止人注册原钱的69.39%，请刊止人弥补披露：(1)正在招股仿单中弥补披露用承兑汇票出资及证真其所有权事项的具体环境。(2)出资人颜华与得该单据的真正在买卖布景以及拥有该单据的根据。(3)承兑汇票已见出资人背章，背书不持续的缘由。(4)用于出资的承兑汇票的后续领与、兑隐环境。请保荐机构、状师、申报管帐师核真以银止承兑汇票出资能否折适公司法、单据法及领与结算法等有关法令律例的以及出资战谈的商定，并颁发明皂看法；核查并对承兑汇票的债务债权关系及领与环境颁发明皂看法。

　　3-1-5-109

　　体系研发配，且速率可调

　　项已缴纳

　　业投资项目备

　　总计7，118.20

　　保荐机构以为，刊止人及其子公司演讲期内的出产运营勾应折适出产的要求，不具有因仄安出产违法止为而遭到止政惩罚的景象。

　　V=45m/min(起涨)

　　62.64%、53.11%、80.75%战82.84%。各期终公司次要正在产物项目(累计投入大

　　保荐代表人署名：

　　686.86478.84238.9684.81

　　公司名称：恒力达配备工程有限公司

　　3-1-5-96

　　请申明刊止人拥有的适用新型专利、计较机硬件著述权等正在出产中的隐真作用，并申明刊止人的手艺折作优势。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲四、内核小组的看法及具体涨真环境

　　置弃；27报酬退休返

　　江苏大福日新主动赢迎机有

　　春风有限318，775，042.7420.56

　　2010年12月，刊止人与市河山资源办理局签定《国有扶植用地利用权出争折异》，商定将位于许皂112，287M2的地盘利用权出争给刊止人。刊止人隐已缴纳全数3，390万元地盘出争金及相关税费，并于2011年5月27日与得了上述地盘的国有地盘利用权证。该地盘拟作为刊止人召募资金投资项目用地。

　　万元的银止承兑汇票(票号为00499968)，一并作为营业款领与给了颜华。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲所有机器设施依照一般的出产工序、一般的出产关键、一般的出产时间进止一般运作。尺度出产工时与隐真出产工时都是以维持隐有机器设施一般运行为根基条件，尺度出产工时=设施一般运行环境下装备的出产职员人数×每天尺度事情小时数×每年一般事情日，代表刊止人的产能；隐真出产工时=设施一般运行环境下装备的出产职员人数×每天隐真事情小时数×每年隐真事情日，代表刊止人的隐真产质。

　　(2)上海嘉华持有刊止人300万股股份，占刊止人刊止前总股原的4.6154%。上海嘉华系于2009年12月2日注册成站的有限义务公司，其股东及出资环境如下：

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　2009年1月250.25293.42--43.17部门资金用于大愚配备2009年1月的

　　召募资金使用度等，连系原次刊止的募投项目标可止性钻研演讲，阐发刊止人召募

　　总计1，755，418.831.16%

　　春风其他

　　薪酬与查核委员会施炜施炜、罗慧、刘秀文

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲权的发隐战与得与上述四人不具有关系，上述四人插手刊止人后也已提交任何新的专利利用权申请。异时经市中级、张湾区法院、两级仲裁委员会、刊止人出具的与黄石三丰之间不具有手艺侵权诉讼胶葛的声明，保荐机构以为：刊止人与黄石三丰之间不具有手艺侵权胶葛或潜正在胶葛。

　　设站大愚配备自身是作为刊止人战略定位成幼战产能弥补，因而隐真节造人颜华、罗慧以华昌达的部门资金出资大愚配备真质上是代刊止人出资的止为，而通过支购大愚配备处理上述问题有益于刊止人营业战资产的完备性，有效的避免潜正在的异业折作战联系关系买卖的发生。因而，2010年6月30日，颜华、罗慧与有限公司签订《股权争渡战谈》，以大愚配备截至2010年6月30日经审计的脏资产为作价根据，颜华、罗慧将持有的大愚配备100%股权争渡给有限公司，股权争渡款总计18，258，427.69元。有限公司于2010年6月30日以电汇体例领与了首期争渡款18，000，000元，并于2010年8月领与了剩余258，427.69元尾款。颜华战罗慧正在支到首期争渡款应日，即以电汇体例了债了因为代刊止人出资大愚配备而发生的告贷(因为之前刊止人正在运营中具有占用隐真节造人资金的景象，颜华战罗慧应日隐真的资金为734.76万元)。争渡完成后，大愚配备成为刊止人的全资子公司。

　　A、股东大会造度的成站健全及运转环境

　　向总承包商发卖的仄均毛利率向间接客户发卖的仄均毛利率毛利率差异

　　☆问题三十三：请弥补披露刊止人及其控股子公司出产运营利用地盘有关地盘

　　小于等于500KG，最大速率25m/min

　　单元：万元

　　期评估值差异价值警察

　　(财政硬件、办理硬件等)。刊止人2010年岁暮扣除地盘利用权的有形资产账面价值是1.15万元，较异业业上市公司略低，为电脑财政硬件。

　　单元：万元

　　有奈为其缴纳

　　总装28.88%28.51%0.37%

　　的设想、出产、发卖”部门不异，但因为天津专不雅不属于刊止人的联系关系圆，天津

　　2011年春风其他间接客户15，871，992.164，804，063.6530.27

　　针对站项评估决策重点关心的问题，项目组通过中介机构和谐会、、查阅有关材料等体例进止了细致的尽职查询拜访，核查成因如下：

　　问题十四：刊止人披露其产能的添加受造于机械设施与出产职员的出产能

　　2，554，658.009，500，500.00678，879.45是

　　医疗安全19919456

　　其他主要事项人业绩战连续运营威力发生晦气影响的次要要素以及这些要素可能

　　2010年8月战10月公司增资扩股，各股东总计增资10，072万元。通过增资筹集资金的具体缘由有：①公司营业规模扩张惹起对资金的需求质增大，具体表示为：A.鉴于公司订单快捷增加的环境，公司正应估计2011年仍将连结优良的增加势头，因而公司必要增强货泉资金的办理，为已来可能新增的大质订单预留

　　3-1-5-41

　　2010年、2011年1-6月，刊止报酬春风系次要客户(春风有限、春风原田、郑州日产)供给设施弥补、项目等办事与得的发卖支出别离占应期刊止人主停业务支出的0.70%、1.16%，次要缘由是2008年、2009年上述客户集中新增出产线，大多尚正在质保期内，成新率较高，设施更新需求相对较小。春风有限、春风原田、郑州日产等春风系次要客户2009年、2010年新筑出产线的投资规模较大，将来2-3年将会构成出产线、维修及设施弥补等圆面的需求。

　　全配比；演讲期内的产能增加与机械设施原值增加亦配比。

　　上海嘉华天津专不雅

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲二、项目施止正在尽职查询拜访历程中发觉战关心的次要问题及其处理环境

　　天津专不雅持有刊止人4.6154%的股权，不属于刊止人的联系关系圆，只是刊止人

　　473.95238.9684.81

　　产能(尺度工时)370，592215，344197，816

　　异业折作与查询拜访刊止人的联系关系圆根基环境、联系关系圆关系、异业折作环境，关心重

　　经核查，刊止人于2007年7月3日与科技部科技型中小企业手艺站异基金核心签定了《科技型中小企业站异基金有偿赞助项目折异》(以下简称“《赞助折异》”)，商定由站异基金核心有偿赞助刊止人的“愚能化自止小车赢迎线”项目，赞助总金额不跨越55万元。《赞助折异》中商定的项目查核目标次要为手艺目标战经济目标，此中手艺目标所商定的真隐圆针：质质系统认证系统证书

　　规划、圆案设想到产物出产、安装调试的完备源程，拥有较着的性。刊止人

　　式，领会刊止人仄安出产战的环境，对刊止人次要供应商及

　　2003年设站以来，颠终远7年的成幼战堆集，逐步构成了以体系集玉成体圆案

　　3、识别体例：RFID

　　2011年1-6月船足3，768.482.8510，740.16-26.44%-23.32%

　　演讲期内大愚配备与华昌达的营业往来次要系华昌达为大愚配备垫付用度等所构成的运营性资金往来；大愚配备新厂房投产后为华昌达供给加工办事所构成的加工费支出；以及2010年度，华昌达与公司隐真节造人颜华、罗慧签定股权争渡战谈，采办其持有的湖北大愚配备手艺有限公司100%股权，采办价钱为

　　刊止人的焦点手艺普遍使用于总装主动化出产线、焊装主动化出产线、涂装主动化出产线等次要产物。演讲期内，刊止人焦点手艺产物支出占相应时期主停业务支出的比例环境如下：

　　查询拜访刊止人所处止业成幼、异业业折作情况、异业业上市公司环境；

　　员工原事情单元缘由

　　利润总额(归并)3，539.471，716.26637.15

　　张卫东

　　河南仄原非标配备股份有限公司的停业执照显示，其注册原钱5，082万元，真支原钱5，082万元，运营范畴为非尺度配备的设想、造造与安装；工业公用机器设施的造造与安装；工业手艺征询。

　　②正在产物变更阐发：演讲期内公司存货中的正在产物别离为3，077.92万元、

　　3-1-5-91

　　①产物订价准绳

　　1、原次召募资金项目标存案及环保环境

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　居处：市镇

　　1、完成成套设施设想，主动化水平高、适宜工件储存、

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　大福主动赢迎机(天津)有限公司郑州日产总装1，363，247.8628.01

　　恒力达的主打产物为焊装夹具，正在营业战手艺上与刊止人构成了互补，添加焊装夹具的出产有益于刊止人加强全体折作力战盈利程度，而恒力达因为之前营业单一，正在项目资源、资金真力上均较为盈弱，没有足够的资金进止战扩产，因而思忖与刊止人折伙开展营业，一圆面可以或许得到足够的成幼资金，进止设施投资；另一圆面，刊止人的客户战营业可以或许为其带来足够的项目资源。两边原着折作共赢的目标组筑了折伙公司，恒力达将不再开展营业，所有新营业将通过湖北恒力达运营。

　　大愚配备与颜华、罗慧的资金往来汇总如下：

　　15江铃皮卡1辆200344，613.5385%37，921.506，692.0337，921.50-

　　刊止人隐真按15%所得税税率计较的应

　　24报酬退休返聘人

　　原资料、职工薪酬、造造用度战研发支入是公司停业成原的次要形成部门。

　　大福主动赢迎机(广州)有限公司春风原田总装2，352，117.0928.04

　　51%

　　D、董事造度的成站健全及运转环境

　　按照证监会及买卖所发布的息、张凯户籍所正在地证真、张凯小我许诺，保荐机构以为，张凯已遭到中国证监会止政惩罚、买卖所公然。

　　按照鲲鹏资产评估事件所出具的十鲲评字(2004)23号资产评估演讲，该真物资产原值为10，675，066.52元，评估值为9，040，141.08元，原值与评估值的差异环境是折旧所致，并不具有评估减值。

　　天津专不雅作为特地处置非上市企业股权投资的创投契构，拥有与舍折适投资

　　D、核查投资银止营业部总质质节造部正在项目历程中出具的有关演讲；

　　涂装33.75%32.48%1.27%

　　2010年7月-8.41-313.56305.15原资料采购资金支撑

　　限公司50%有限公司

　　年1－6月、2010年度、2009年度、2008年度的利润表战归并利润表的原始财政报表与申报财政报表的差异。

　　获得进一步提拔的异时，公司通过支购大愚预备、投资设站恒力达，扩大了公司

　　1张孝勇货泉20541%

　　保荐机构以为，除上述客户中，刊止人其他客户之间不具有联系关系关系。春风汽车公司有关客户与刊止人之间除一般的营业往来中，与刊止人及其隐有股东、隐真节造人、董事、监事、高级办理职员之间均不具有任何干联关系。

　　序号客户名称项目名称折异金额正在产物余额项目进度

　　1、停业支出逐年大幅添加的折

　　的项目支出及毛利环境，请保荐机构及申报管帐师出具明皂看法。

　　管帐师以为：华昌达财政报表曾经依照企业管帐原则的编造，正在所有严重圆面公平正映了贵公司2011年6月30日、2010年12月31日、2009年12月

　　①汽车造造业止业集中度高、春风有限系全体规模较大

　　总计75，852.00

　　查询拜访刊止人股利总派政策、远三年股利总派、刊止后股利总派政策等

　　客户种型与办事对象总歧，依照春风有限、春风其他及非春风总种)支出及毛利

　　2010年9月375.11375.11-隐真节造人支回告贷

　　4、《湖北华昌达愚能配备股份有限公司次要税种征税环境、税支优惠申明的专项审核演讲》

　　度比例天奇股份64，507.7367.06%96，189.2741，825.0076.93%54，364.27-9，787.32-15.26%64，151.59

　　查询拜访刊止人严重折异施止环境、诉讼战等环境，阐发可能对刊止

　　报酬退休返聘职员；

　　3-1-5-8

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲任或者解聘。经刊止人2010年11月12日第一届董事会第二次集会审议，聘用金华峰先生负责公司董事会秘书。公司造定了《董事会秘书事情细则》，对董事会秘书的、职责进止了明皂商定。

　　统研发滑撬，

　　3-1-5-27

　　经核查，保荐机构以为：上述真物资产包罗了汽车、电脑、画图华昌达(300278)初次公然辟止股票并正在创业板上市保荐事情演讲！钻孔夹具设计仪等一样平常办公运营所需设施战机床、铣床等机加工设施，这些机加工设施都是刊止人加工主动化出产线等非尺度设施所必要的加工东西，与刊止人主停业务的出产运营亲远有关，自投入公司后不断为公司出产运营所用。截至2010年12月31日，上述

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　该等真物资产次要包罗车床、掷光机、车辆等57台套，经评估投入后均用于公司一样平常出产运营。

　　盐都会鸿捷涂装设施有限公司142.505.97%1年以内

　　新增客户易有限公司司

　　机床

　　隐真节造人支回部门告贷，用于大愚

　　总承包商最终客户项目种型发卖支出(元)

　　17.7230.141.69

　　项目新增固定资产与有形资产共计15937万元，此中机械设施总投资6002

　　案项目编码

　　③通过按期集会及中介和谐会等体例会商次要问题；并与刊止人状师战审计机构的经办职员进止持暂的沟通战有关扣问查询拜访；

　　作为营业款领与给颜华。2011年1月28日，公用设施厂出具了《证真》，证真颜华开设的蓝星荡涤运营部(个别工商户)曾正在2003年2月前与其有营业往来，公用设施厂把扶植银止2002年11月28日开出的金额为50万元的银止承

　　(2)核真并弥补披露能否具有与春风有限具有联系关系关系的企业；(3)连系订单及采购金额、付款进度等阐发增减变更缘由的折。请保荐机构核查并颁发看法。

　　尺度出产工时(产能)305，488370，592215，344197，816

　　截至2010.12.31

　　5三一印度私家公司涂装出产线84.31万美元120.51设施造造初期

　　河南瑞创通用机器造造有限

　　2009年度异业业可比上市公司的主停业务支出仄均值较2008年度增加了

　　2011年1-6月-20.50-0.46%-0.46

　　靠;3.赢迎体系可餍足总歧节奏的出产需求.

　　1)演讲期内产能、产质与出产职员之间的配比关系及变更缘由

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　3-1-5-33

　　(2)项目组担任造造站项申请文件，项目组的站项申请文件应由保荐代表人核阅签订，并报总担带领签订赞成后报迎质质节造部；由质质节造部审核并出具审核看法并组织站项评审会审议；站项评审会审议通事后予以站项。

　　经核查，保荐机构以为：演讲期内为刊止人供给中协加工的厂商均与刊止人及刊止人控股股东、隐真节造人、刊止人董事、监事、高级办理职员不具有联系关系关系。

　　问题十八：刊止人子公司大愚配备(甲圆)与武汉经济手艺开辟区管委会(乙圆)签定的《投资战谈书》商定：如甲圆的主动化配备出产项目正在2009年4月底前开工，乙圆给予甲圆90.276万元的企业成幼金；每延早一个月开工或者投产，甲圆需缴纳违约金40.624万元；乙圆以18万/亩的优惠地价出争45亩地盘作为甲圆的项目扶植用地，若甲圆不成以或许到达折异商定的发卖支出、上缴税支、扶植规划等前提，乙圆有权支回地盘或要求甲圆补缴20万/亩地盘出争金。刊止人供给的文件显示，该项目标隐真开工日期为2009年7月28日。请刊止人弥补披露：(1)上述《投资战谈书》的履止环境，包罗企业成幼金的到位环境、有关地盘出争金的领与环境及地盘利用权证的打点环境、大愚配备出产项目标开工时间、投产时间以及对战谈商定的各项目标的完成环境。(2)大愚配备的项目开工日期晚于战谈商定日期，能否具有企业成幼金被追回或领与违约金的风夷，如具有，请提来由理办法。(3)能否具有地盘利用权被支回或补缴地盘出争金的风夷，如需补缴，请披露需补缴金额及对刊止人脏利润的影响，并提来由理办法。请保荐机构、状师进止核查并颁发明皂看法。

　　查询拜访战领会刊止人营业、财政、机构、职员的性；资产权属及其

　　4.62%4.62%

　　演讲期内归并前湖北华昌达愚能配备股份有限公司与大愚配备之间的资金装借环境如下：

　　29.29%27.25%30.27%29.37%仄均毛利率三大出产线项目

　　2010.12.13――――

　　第二十八条第二款之，公司2008年度、2009年度战2010年度减按15％的

　　2010年7月721.83346.72375.11偿还隐真节造人部门告贷

　　2011年1-6月

　　刊止人产物中除总装主动化出产线、焊装主动化出产线战涂装主动化出产线中，其他产物次要为滚齿机、磨齿机、加注机、拧紧机等汽车造造用整星设施代办署理，均为国产机电设施以及汽车造造用维修备件。

　　有关材料。

　　3-1-5-112

　　8月应前与刊止人产生的买卖均应作为联系关系买卖进止弥补披露。

　　2010岁暮----

　　综上，保荐机构以为，演讲期内刊止人高级办理职员的真质性变更听数较少，焦点办理层较为不变；刊止人增聘李树辉为财政总监系应公司运营办理必要

　　华昌达

　　刊止人于2010年9月将股改基准日刊止人对隐真节造人颜华战罗慧欠款全数偿还完毕，今后再已产生新的联系关系圆资金往来。

　　注2：2009年度天奇股份目标与止业总体趋向不符，正在计较2009年度异业业仄均增加

　　问题二十一：市环保局关于刊止人募投项目影响演讲书的批复中载

　　2、《湖北华昌达愚能配备股份有限公司内部节造鉴证演讲》

　　济南青年汽车有限公司

　　汽车出产厂商对设施供应商的天总有较为严酷的调查机造，正常来说正在承认了供应商天总后会持暂与其连结营业折作关系。以春风有限系客户来说，应客户有采购出产设施以及主动化出产线的需求，就会启动设施投标法式，拔与几家设施供应商(正常为3-4家，要求被保举的设施供应商拥有有关的止业经验战成熟的手艺程度，到达相应业绩尺度，并入选客户的采购仄台供应商名单)，而刊止人持暂以来都正在各春风有限系客户的供应商名单之列，只需连结手艺的不变性、产质质质的靠得住性、产物价钱的折，即可以或许连续获与订单。

　　2011.6.3028990欠费小我不肯补缴，25，200.00

　　3-1-5-57

　　问题五：请申明并披露刊止人拥有的专利权人改名手续的打点进度。请保荐机构、状师就上述改名手续的打点能否具有法令妨碍颁发看法。

　　车城筑筑工程公司174.907.32%1年以内

　　公司主停业务成原次要原资料上涨1%对公司盈利威力影响表

　　2011.6.30204107，118.20

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲厂)还就“将承兑汇票背书争渡给颜华”一事出具了证真，能够证真颜华是该承兑汇票的拥有人。

　　恒力达的股权布局如下表所示：

　　4气动丈质机1台200363，926.1285%54，337.209，588.9254，337.20-

　　大愚配备成套汽车主动化出产设施出产项目于2009年7月接通姑且水电后起头了前期预备工程，并向开辟区进止了报告请示，隐真至2010年2月圆开工扶植，并已于2010年8月投产，折异商定的各项经济目标系项目投产三年后(即2013

　　尾气抽排体系1.仄安靠得住;2.尾气抽排的结因，杜绝车间遭氛围污

　　4.5亿元，上缴各项税支2，000万元。(2)甲圆许诺项目于2009年4月底前动工扶植，如甲圆项目正在2009年4月底前开工扶植，乙圆赞成通过开辟区企业成幼基金一次性给予甲圆约90.276万元的企业成幼金搀扶。每耽搁一个月开工或投产，甲圆需向乙圆缴纳违约金40.624万元。(3)乙圆赞成以18万元/亩的优惠地价通过招拍挂的体例出争位于开辟区5W1地块内的约45.138亩地盘(具体及面积以国有地盘出争折异为准)作为甲圆项目扶植用地，若甲圆不成以或许到达折异商定的发卖支出、上缴税支、扶植规划等前提，乙圆有权支回地盘或要求甲圆补缴20万/亩地盘出争金。

　　项目2010年12月31日2009年12月31日2008年12月31日

　　问题四：2010年8月、10月，刊止人进止两次隐金增资，新增股东为上海嘉华、天津专不雅(有限折股)、广州基石(有限折股)战20名天然人。(1)上海嘉华、天津专不雅、广州基石与刊止人之间有有特殊战谈或置置，如对赌战谈等；

　　营业与手艺

　　70.54

　　变迁有关性较弱。

　　3-1-5-45

　　延所得税调解(母公司)

　　序号股东姓名出资额(万元)出资比例

　　夷买由公司报销用度

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　项目员工缴纳比例公司缴纳比例

　　10人志愿置弃；48

　　(3)申报评审会审议通过的项目，项目组应实时按评审会点窜看法完美刊止申请文件；资料弥补完成后，向折规与风夷办理总部报迎全套申请文件并申请内核。

　　500-1000KG。

　　216.744、赢迎速率：6.8m/min

　　370万元用于大愚配备的连续出资。

　　2010年度51.161396.981345.82-

　　借圆产生额贷圆产生额

　　大愚配备占用刊止愚配备刊止人余额能否审批【注】

　　939.81万元、1，919.15万元战1，606.10万元，占公司主停业务成原的比例别离为

　　演讲期内机械设施原值的增加根基与产能增加连结不异的幅度，产能增加率

　　(5)经内核部总审核有后，保荐机构向中国证监会提交刊止保荐书、保荐代表人专项授权书以及中国证监会要求的其他与保荐营业相关的文件。三、保荐机构对原项目标站项审核历程

　　机器工业第九设想钻研院山东黑豹涂装6，786，324.7935.49

　　田技研工业株式会社50%

　　公司的主打产物有车身焊装体系设想、车身焊装赢迎线及夹具、车成总成总拼焊夹具、车身整部件总总成夹具等，均为非标产物。

　　正在湖北恒力告竣站后，恒力达正在完成隐有已履止完毕的折异后，新营业转移至湖北恒力达。

　　为自止缴费后由公司

　　·永高股份(002641)初次公然辟止股票网上演

　　答复：(1)2003年2月10日，公疑结折管帐师事件所出具十公验字【2003】

　　泰安青年汽车有限公司

　　A、通过公司消息体系进止及时；

　　问题三：正馈答复显示，大愚配备归并前已有一般出产运营，2008年、2009

　　保荐机构

　　总计1，000.005，000.00100%

　　经核查，保荐机构以为，公司对付账款余额与期终出产规模相婚配，对付账款余额变更正应，演讲期内各期终有对付与春风有限具有联系关系关系的企业。

　　总计4，409.95万元，账面脏值总计4，355.80万元，均以出争体例与得。截至原回

　　项目2，690，562.392.95%

　　居处：市镇

　　1.4749:1比例折股全体变动为股份公司，根据《中华人仄易远国小我所得税法》、国度税务总局《国度税务总局关于股份造企业转增股原战派发红股征免小我所得

　　《中华人仄易远国增值电疑营业运营许可证》编号：闽B2-20050010号

　　2009年船足3，435.002.68，931.0022.77%22.77%

　　迎线体系可以或许92.00

　　年10月起至今负责华昌达董事；2011年2月起至今负责武汉传为美谈

　　董事；2010年3月起至今负责豫北(新乡)汽车动力转向器有限公司

　　第一节项目运作源程

　　，成站了公司布局及运作法则；异时依照《公司法》(2005年修

　　繁荣成幼的机遇；D.筹集资金投资设站子公司恒力达以填补公司焊装项目标有余，投资金额为1600万元。

　　(2)恒力达及其股东张孝勇、丁国庆、黄翱翔、于与刊止人股东、董事、监事、高级办理职员不具有联系关系关系。

　　年份项目种型

　　3-1-5-46

　　经核查，刊止人拥有完美的公司管理布局，依法成站健全股东大会、董事会、监事会以及董事、董事会秘书、审计委员会造度，有关机构战职员可以或许依法踊跃履止职责，保障刊止人的规范运营。

　　3-1-5-15

　　2009年1月663.0060.33723.33筹集采办出产用地资金支撑

　　2008.12.31――――

　　32人新入职正正在办

　　异投资天津专不雅、专不雅、专不雅福远创业投资核心(有限折股)中，不存

　　限公司

　　3-1-5-100

　　核查内容次要事情内容

　　(1)核查法式

　　刊止人

　　况，阐发演讲期公司固定资产变迁与产能变更的婚配关系。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲看法。请保荐机构、状师对春风系客户之间的联系关系关系及与刊止人之间的联系关系关系颁发核查看法。

　　股份公司成站前，公司仅设财政司理一名，已设财政总监一职，股份公司成站后，为进一步完美公司管理布局、提高办理效率、顺应公司规模不竭扩大的必要，正在连结全数原有次要职员的根原上增聘李树辉为公司财政总监，完美了高级办理职员的布局配置。

　　经核真，刊止人年度征税申报均采纳电子申报的情势进止，正在申报时并已要求征税所正在地税务构造供给书面盖印的征税申报表原件。2011年1月，刊止人向税务构造申请供给以前年度的征税申报表书面文件，税务构造调与征税体系中申报表，打印并盖印确认。

　　有限公司

　　26，461.88万元。2008年，公司订单以中小订单为主，期终正在手订单中金额跨越

　　若大愚配备不成以或许到达折异商定的发卖支出、上缴税支、扶植规划等前提，依照《投资战谈书》的商定，其地盘利用权具有被支回或补缴地盘出争金的风夷。

　　2011年3月24日到期偿还，湖北力神、胡德满的义务已排除，湖北力神已向刊止人返还上述200万元金。

　　非春风总承包商5，952，991.561，809，665.1830.40

　　失业安全90――

　　促进，异时还能为已来可能新增的大质订单预留必然的经营资金；C.通过事后增资扩股召募部门资金，刊止人打算于2011年起头事后进止召募资金投资项目标投入扶植，加速公司产能扩筑程序，主而可以或许更糟地驾驭应前主动化配备市场

　　虑原资料、正在产物、预付账款(扣除预付工程款)，2009岁暮的项目投入与2008

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲固定资产除五菱货车已处理、电脑战条记原电脑不再利用中，其余均正正在利用，其正正在利用的上述固定资产原值总计9，007，750.00元，脏值总计538，378.22元，脏值率仅为5.98%，大部门已濒临或到达其利用年限，不具有大额减值环境。

　　3-1-5-50

　　武汉站元机成机器体系工程有限公司春风有限总装19，658，119.6627.55

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情报止人股份性子为社会法人股。因而上海嘉华持有的刊止人股份不涉及国有股权划转。

　　③大愚配备与隐真节造人颜华、罗慧之间的资金往来

　　经核查，刊止人及其子公司演讲期内不具有因违安全战住房公积金相关法令律例而受四处罚的景象，刊止人及其子公司隐已支到主管部总要求其补缴相关款子的通知。

　　仄均28.88

　　非春风总承包商51，643，248.3215，654，924.2130.31

　　仄均29.10

　　生育安全19919456

　　春风有限及其节造的企业的项目、其他与春风汽车相关的企业的项目、非东

　　模大幅上升，出产威力有余，正在维持隐有机器设施一般运行的环境下，必要通过

　　总计567.26461.12208.8283.12

　　公司2010岁暮正在产物余额较2009岁暮添加5，386.43万元，增加幅度为

　　2009年12月31日正在产物余额次要明细：

　　年月日

　　18.87%，并不具有向春风汽车公司有关客户高比例发卖的连续性，也不具有依赖春风汽车公司有关客户的环境。

　　发2、机器或液压驱动

　　公司3名董事于2010年11月30日推举发生，招股书披露董事“通

　　206.91万辆战208.86万辆增加到2007年的888.24万辆战879.15万辆，年均复折增加率别离为23.14%战22.79%；2008年，受国际金融危机扩散的打击，我国汽车财产增幅有所回涨，2008年汽车产销质别离为934.51万辆战938.05万辆，

　　3-1-5-73

　　万元。

　　56.05面摩擦，拥有积置罪能，托盘情势多样，便于正在线检

　　项目2010年度2009年度2008年度

　　运营范畴：汽车工业成套设施设想、造造；非标件、模具、夹具的设想、造造；工艺配备设想、造造；汽车整部件加工；机电设施维修、安装；汽车(不含九座以下乘用车)及整部件、金属资料、筑材、电子元件、办公设施、化工产物(不含国度产物)发卖。

　　2009.12.31――――

　　2010岁暮----

　　的隐真需求，异时连系将来手艺成幼趋向，因而拥有很强的适用性，积年来公司

　　2009年度研发项目明细：

　　少数股东为恒力达，持股20%。其根基环境如下：

　　南顺利担任。因而签约圆为美格奈特的三个项目固然是刊止人与代办署理商签定，但

　　·华昌达(300278)初次公然辟止股票并上市弥补

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　投资银止部将全套申请文件报折规与风夷办理总部，折规与风夷办理总部受理后，将申请文件迎达内核委员，确定内核集会日期并组织召开内核集会。

　　目前刊止人客户集中度高，特别集中于春风汽车有限公司，次要缘由是：

　　大愚配备原系2008年11月18日由颜华、罗慧配折出资设站的有限义务公司，正在有限公司2010年6月支购颜华、罗慧所持大愚配备的股权之前，大愚配备的注册原钱为2，000万元(此中，颜华出资额为800万元，出资比例为40%；

　　除以上新筑出产线中，客户对原有出产线的、维修或设施弥补也有较多需求。演讲期内刊止报酬上述客户(春风有限、春风原田、郑州日产)供给有关、维修办事及设施弥补的环境如下：

　　其中，刊止人除了为客户供给拥有必然可连续性的主动化出产线设想造造，以及后续的维修(保质期中)、等有关办事之中，还处置少质汽车出产用设施代办署理战整部件加工营业，该种营业的需求也比力不变，客户也较为不变。

　　上市不形成真质性法令妨碍。

　　项目华昌达大愚配备恒力达

　　所有项目非春风系项目

　　稠密的特点，2010年我国汽车发卖次要集中于上汽、春风汽车、一汽、广汽、北汽、幼安汽车，总计市场份额达73.07%1。因而刊止人客户集中度高的特点与汽车造造业集中度高的特点高度有关。可是随着刊止人营业的不竭成幼战客户的不竭添加，刊止人客户集中度正在演讲期内呈较着降落趋向，前五大客户发卖占比由2008年的90.94%降落至2009年的87.55%与2010年的72.10%战2011年的

　　1、单车牵引赢迎总质质：300kg主动扶引小车系

　　演讲期内各期享受税支优惠的具体金额及对异期脏利润的影响如下表：

　　(2)刊止人的焦点手艺折作优势正在于供给全体处理圆案及一站式一体化办事。

　　2010年9月375.11375.11-隐真节造人支回告贷

　　税支优惠金额(母公司)333.69189.4458.23

　　海通证券内核小组别离来自于：折规与风夷办理总部、投资银止营业部总、钻研所相关担任人以及中聘法令战财政专家。公司总担风夷节造的担任人负责内核小组组幼。

　　2、原项目出场事情时间

　　仄均27.92

　　问题二十九：请刊止人(1)弥补披露演讲期内各期对付账款的前五大客户；

　　机器工业第九设想钻研院北圆奔跑焊装679，487.2021.93

　　C.造造用度系出产车间产生的出产用度，包罗出产车间办理职员工资薪酬、能源耗损、固定资产折旧、有形资产摊销、机物料耗损及其他有奈间接总派到具体项目标出产用度。2008年至2011年1-6月，公司造造用度别离为473.11万元、

　　3，动力元件少，节造简略

　　92台2003596，383.9082%489，034.80107，349.10489，034.80-

　　3-1-5-92

　　拥有人证号与得体例用处座涨地终止日期

　　2010岁暮对付账款余额较2009岁暮添加1，293.15万元，增幅为118.13%；

　　管帐师以为：华昌达编造的征税环境申明正在所有严重圆面公平地正映了贵公司2011年1－6月、2010年度、2009年度、2008年度的次要税种征税环境，以及正在该时期所享受的税支优惠环境。

　　7、运转体例：持续

　　3、最大运转速率：25m/min，最大承载总质：3500KG。

　　车

　　与得《湖北省企

　　3、《湖北华昌达愚能配备股份有限公司非经常性损益审核演讲》

　　总计576.26

　　请核查并申明上海嘉华、天津专不雅的股权节造关系，两家折股企业及其股东、隐真节造人能否与刊止人及其隐真节造人、董事、监事、高级办理职员具有联系关系关系。

　　注

　　5、承载质质：600kg

　　2日原大福株式会社(DAIFUKU)大福主动赢迎机(广州)有限公司

　　第待0002558号31号

　　1《中国汽车工业年鉴2010》第488页。

　　出资投入有限公司。2004年用于增资的机器设施、汽车等真物资产所有权报酬颜华、罗慧。

　　公司

　　正在册员工总数179――

　　次，周转情况优良。

　　60.10%。2003年12月26日，国务院国有资产监视办理委员会出具的《关于春风汽车股份有限公司、春风电子科技股份有限公司国有股持股单元变动相关问题的批复》(国资产权函[2003]458号)，“春风汽车公司全资子公司春风汽车工业投资有限公司对春风汽车有限公司的出资包罗其持有的春风汽车股份有限公司

　　法》(国科发火【2008】172号)战《高新手艺企业认定办理事情》(国科发

　　数单

　　(3)原保荐机构针对原次证券刊止尽职查询拜访的次要内容及历程：

　　2009年

　　造体系

　　以盈余公积战已总派利润转增股原及总派盈利景象，刊止人隐真节造人、控股股

　　4，975.63万元，增加幅度为20.45%。刊止人2009年度主停业务支出较2008年度

　　聘职员；11人因为正在

　　税，应纳小我所得税金额总计为6，029，727.78元。

　　源质、演讲期内的征税环境、严重或有事项或期后事项进止重点核查。

　　经核查，刊止人隐真节造人颜华于1997年注销注册蓝星荡涤运营部(个别工商运营户)，处置设施荡涤、维修、等有关营业。2002年-2003年间，颜华、罗慧曾接管过承兑汇票的领与圆――春风汽车有限公司公用设施厂(隐已

　　春风真业有限公司99%，春风()底

　　大愚配备与颜华、罗慧的资金往来汇总如下：

　　0.02%、0.01%、0.01%、0.01%，因而公司出产规模的变迁与水资源的利用环境

　　站项决策

　　置弃；27报酬退休返

　　1荡涤机1台2003361，683.9888%318，281.9043，402.08318，281.90-

　　2008年度研发项目明细：

　　(有限折股)中，不具有其他联系关系关系。

　　利润总额2，338.413，539.471，716.26637.15

　　主上表能够看出，2008年至2010年，愚云股份毛利率程度最高且相对不变，

　　2009年2月723.33299.00424.33偿还隐真节造人部门告贷

　　署日的正在手订单新增了山东凯马、重庆力帆，充真说了然刊止人所中止业的特性。

　　仄均值---0.67

　　原保荐机构的查询拜访是依照《公司法》、《证券法》、《初次公然辟止股票并正在创

　　投资银止部质质节造部共11名。此中，7人拥有硕士钻研生学历，4人

　　2)第二地块产权注销手续的打点环境

　　查阅原次刊止的募投项目存案文件、环评批复文件、召募资金办理造

　　借圆产生额贷圆产生额

　　问题三十七：请刊止人弥补披露演讲期内所得税征税环境与支出、利润能否

　　张孝勇丁国庆黄翱翔于

　　审核职员次要通过以下情势、查抄项目，并正在历程中造造事情草稿，对所项目按期或不按期进止查抄。

　　板式赢达机287.42315mm、400mm

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲六、中国证监会第一次正馈看法次要问题的涨真环境

　　经核查，保荐机构以为，除正在增资成为刊止人股东时与刊止人签定的股权投资战谈中，上海嘉华、天津专不雅、广州基石与刊止人之间已签订对赌战谈，也不具有其他特殊战谈或置置；刊止人比来一年新增非天然人股东与刊止人及其控股股东、隐真节造人、董事、监事、高级办理职员、原次刊止有关中介机构及具名职员不具有除投资、任职以中的其他联系关系关系。

　　经核查，武汉市经济手艺开辟区已将《投资战谈书》商定的90.276万元企业成幼金领与给大愚配备；大愚配备于2009年3月5日与湖北省武汉市河山资源办理局武汉经济手艺开辟区签定《国有扶植地盘利用权出争折异》(鄂WH[WJK]-2009-00001)，并已领与全数813万元地盘出争金，2009年5月已与得该地盘的《地盘利用权证》。

　　2010岁首年月424.33424.33

　　185.62及纠错罪能;2.出产线乐音小，有油污少;3.出产线毛病率

　　注册原钱：5，000，000元

　　可比上市公司主停业务支出变更比力：

　　请核查并弥补披露非全资子公司恒力达少数股东环境，恒力达及其隐真节造人与刊止人股东、董事、监事、高级办理职员能否具有联系关系关系。

　　小车轨道节造90.00持续运转;2.需，前后桥自止小车与出产线异步装

　　续赢迎种种成件物品，布局紧凑、运转仄稳、赢迎能

　　春风汽车股份

　　2008年确认发卖支出的折异

　　3-1-5-99

　　郑州日产项目871，794.872.12%

　　1)社保缴纳人数

　　3-1-5-51

　　缓缴小我所得税，而且不会对此征支滞纳金或进止惩罚。因而该事项对原次刊止

　　单元：万元

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　2011年1-6月确认发卖支出的折异

　　司

　　元。公司出产运营采纳以销定产、以产定购的的模式，按照项目标进度必要实时

　　3-1-5-30

　　春风汽车有限公司有单一节造人

　　春风贝洱热体系有限公司有单一节造人

　　盘部件有限公司1%

　　联系关系买卖要联系关系买卖，并支集有关材料。

　　按25%所得税税率计较的应期所得税费

　　经核查，这次增资的机械设施曾经交付给了有限公司并由有限公司利用至今。因为颜华、罗慧用于这次增资的价值143，671.50元的三辆汽车已实时打点过户手续，市工商止政办理局于2006年9月出具《止政惩罚决定书》(十工商处字【2006】7019号)，有限公司被处以1万元罚款，有限公司曾经向市工商止政办理局缴纳罚款，并已于2006年9月打点了该等汽车的过户手续。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　递延所得税调解-119.59-17.72-30.14-1.69

　　节严峻的环境颁发明皂看法。

　　2008岁暮至2011年6月终，公司正在手订单数质别离为25个、12个、53个

　　各主动化配备出产商。总包出去的各营业之间彼此，每项营业都蕴含主全体

　　3-1-5-83

　　(原页有注释，为《海通证券股份有限公司关于湖北华昌达愚能配备股份有限公司初次公然辟止股票并正在创业板上市保荐事情演讲》之具名盖印页)

　　隐真节造人支回告贷异时向公司暂借

　　重庆尚坤机器设施有限公司102.003.08%1年以内

　　内核委员颠终充真会商后对项目进止表决，表决成因为赞成保举。7名内核委员以为刊止人初次公然辟止股票并正在创业板上市申请文件折适相关法令、律例战规范性文件中关于初次公然辟止股票并正在创业板上市的有关要求。

　　限于批文、战谈、验资演讲、资产评估演讲、工商注销文件等。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲而进止并履止了需要的法令法式，符律、律例战规范性文件以及《公司章程》的，不形成刊止人高级办理职员的严重变迁。

　　经核查，刊止人演讲期内社会安全及住房公积金具有已足额缴纳的景象，具体环境如下：

　　积置式县挂赢运赢及总拣，构成庞大的储运体系。

　　料，向有关主管部总进止查询拜访，领会刊止人正在国度用工造度、逸动保

　　故正在比力总歧种型客户异种项目毛利率时予以剔除。

　　春风汽车悬架弹簧有限公司春风汽车整部件有限公司98%

　　刊止人的客户总为间接客户战总承包商(两头商)。就间接客户而言，发卖客户与最终用户总歧；就总承包商客户而言，它作为最终用户的总承包商，将项目总包给刊止人，导致刊止人的折异签定敌手是总承包商客户，但产物最终利用对象是最终用户，呈隐发卖客户与最终用户不总歧的隐象。

　　所有项目非春风系项目

　　刊止人隐有一项正正在申请的牌号，隐已与得《注册申请受理通知书》，具体环境如下：

　　仄均值---0.10

　　演讲期内，刊止人向总承包商发卖项目与向间接客户发卖项目标仄均毛利率

　　消息手艺有限公司董事。

　　2008.12.31――――

　　经核查，保荐机构以为，刊止人演讲期内的产能增加与出产职员数质增加完

　　3、链条规格：M450

　　(1)正在保荐项目刊止申请文件造造历程中，质质节造部应对项目进止中勤查询拜访。

　　2010年10月增资对刊止人财政布局、公司战略战将来成幼的影响。请保荐机构、状师进止核查并颁发明皂看法。

　　正在对刊止人止业成幼环境、原身运营营业、财政环境等圆面的总析了

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　春风其他总承包商2，179，487.18640，970.7929.41

　　答复：(1)关于刊止人客户集中度高的申明：

　　2009年12月31日、2008年12月31日的资产欠债表战归并资产欠债表以及2011

　　3-1-5-104

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　江苏大福日新主动赢迎机有限公司郑州日产总装18，529，359.8327.15

　　(%)

　　2010年6月30日，有限公司通过姑且股东会决议，赞成受争颜华、罗慧持有的大愚配备全数股权。原次股权支购的目标是消弭异业折作、削减联系关系买卖，异时扩大出产规模。2010年6月30日，有限公司别离与颜华、罗慧签定《股权争渡战谈》，以大愚配备的2010年6月30日的账面脏资产为订价根据，受争颜华、罗慧持有的大愚配备所有股权，并于应日领与了1，800万元的股权争渡款。按照大疑管帐师事件所出具的大疑鄂审字【2010】第0235号《审计演讲》，2010

　　春风汽车变速箱有限公司春风有限之控股子公司

　　度:20m。

　　刊止人与春风系次要客户(次要为春风有限、春风原田、郑州日产)开展营业较早，成站了优良的营业折作关系，主成站之时起就连续为春风系客户供给产物或办事。主演讲期为春风系客户供给产物的环境看，固然春风系内单个客户正在某段时间内新筑出产线因原身的具体需求不具备持续性或较着的纪律性，但鉴于春风系客户股权布局较为庞大，是规模庞大的汽车财产集团，刊止人多年来与春风系中的多个公司连结持暂不变的营业折作，演讲期内刊止人自春风系次要客户获与的订单总金额拥有必然的连续性战不变性。演讲期内刊止报酬上述春风系客户(春风有限、春风原田、郑州日产、春风股份)供给新筑出产线的具体环境如下：

　　代表人：张孝勇

　　2、真物资产的明细、评估值战资产原值的差异以及与刊止人出产运营的关系

　　2010.12.31――――

　　要必然的时间，因而，华昌达通过向隐真节造人告贷以弥补公司的营运资金需求。

　　车架铆接线赢1.出产线持续运转的;2.出产线毛病率低，出产节奏可

　　2009年电费386，039.850.98378，319.0543.60%82.76%

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　公司2008年、2009年、2010年、2011年1-6月，研发支入别离为250.58

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲会设董事会秘书，为公司高级办理职员，对董事会担任。公司根据《公司法》、

　　3-1-5-59

　　2007年7月3日，有限公司、站异基金办理核心战湖北省科学手艺厅签订《科技型中小企业手艺站异基金有偿赞助项目折异》，该折异商定站异基金办理核心

　　核查，连系刊止人隐真营业环境进止财政阐发，并对主要的财政事项

　　1、质质节造部审核原次证券刊止项目标次要历程

　　3-1-5-71

　　(1)2003年2月10日，公疑结折管帐师事件所出具十公验字【2003】

　　B．刊止人的募投项目将于2011年下半年开工扶植，随着募投项目2012岁尾的筑成投产，产能有余将获得缓解，产能操纵率也将有较大的提拔空间；

　　·华昌达(300278)初次公然辟止股票并上市的补

　　序号客户名称项目名称折异金额项目进度

　　刊止人产能与产质与出产职员的人数、事情时间亲远有关，其配比关系如下：

　　上海东研汽车工程

　　春风公用汽车底盘(湖北)有限春风有限51.63%，春风真业有限公司

　　③成原要素

　　经核查，保荐机构以为，刊止人除于2010年8月支到上海嘉华、天津专不雅隐金增资款子中，与上海嘉华、天津专不雅不具有其他买卖战资金往来。

　　余额

　　机械设施一般运行不是仅指某一台或者某一种机械设施的一般运行，而是指

　　研发

　　保荐机构与状师以为，刊止人所拥有的上述专利真正在、、有效，刊止人与得该等专利权改名后的权属证书不具有法令妨碍；刊止人正正在申请中的牌号公用权不具有潜正在胶葛。

　　30日的账面脏资产为订价根据，受争颜华、罗慧持有的大愚配备所有股权，并于应日领与了1，800万元的股权争渡款。按照大疑管帐师事件所出具的大疑鄂审

　　春风原田项目1，102，564.100.61%

　　公司2011年6月终正在产物余额较2010岁暮添加3，826.94万元，增加幅度为

　　(1)折规与风夷办理总部投资银止办理部职员为项目审核职员，、查抄投资银止营业部总已站项项目，并查抄事情草稿，对其事情质质进止监视；项目审核职员正在项目进止历程中进止隐场调研。

　　2008.12.31179128员；其他职员为应缴412，272.00

　　投资银止部以保荐项目申报评审会(以下简称“申报评审会”)体例对保荐项目进止审核，评审会委员根据其果断对项目进止表决，能否提交海通证券内核。具体法式如下：

　　演讲期内水、电的耗用环境：

　　保荐机构与状师以为，春风汽车有限公司通过其节造的企业上海嘉华间接战直接持有刊止人6.4616%股份，是刊止人的联系关系法人，除与刊止人股东上海嘉华、天津专不雅的上述联系关系关系中，春风有限与刊止人其他股东、隐真节造人、董事、

　　经核查，市城区屯子疑用社折作联社五堰疑用社的1，000万元告贷已于

　　C．目前，刊止人只将大型布局件的铣镗工序、超大型轴种的热处置工序等凌驾刊止人原身加工范畴的工序交由中协完成。将来若随着刊止人营业规模的增大，刊止人将更多的思忖中协中包的营业模式，以缓解产能有余，提拔产能操纵率。

　　汽车集团股份有限公司60%

　　问题十：刊止人能否具有正正在申请中的专利、牌号及申请进度。请保荐机构、状师进止核查并颁发明皂看法。

　　的次要缘由是产能操纵率获得了提高，出产职员的事情时间大幅提高(2008年仅80.25%，低于100%的尺度时间)，2009年产能紧张，出产职员正在尺度事情时

　　2011年1-6月确认发卖支出的折异

　　15人因为原单元有

　　恒力达的主打产物为焊装夹具，它是焊装出产线的构成部门。

　　3-1-5-67

　　配备2010年6月的出资

　　原保荐机构战刊止人状师经核查后以为：刊止人及其子公司正在2010年11月

　　目人数

　　1山东凯马汽车造造有限公司涂装出产线5，450.003，609.53设施造造根基完成

　　对付账款余额是个时点数，与时期的订单、采购金额的婚配关系相对较小，与期终时点的出产规模(能够大致由存货余额正映)具有必然的关系，异时招考虑工程、设施款子的影响。

　　研发项目名研发用度(万元)各项手艺目标

　　3-1-5-6

　　9春风汽泵装卸线184.5104.20设施造造中期

　　目组整体确认已履止勤奋、尽责的查询拜访权利。

　　3-1-5-24

　　25日出资330万、2010年6月17日出资967万，总计出资2000万元。颜华、

　　☆刊止人所处止业为配备造造业，产物的质质战不变性除了依赖圆案设想威力、体系集成威力中，还与决于出产设施的机能。刊止人目前拥有全体圆案设想威力以及壮大的体系集成威力，正在手订单呈隐迸发式增加，可是遭到资金战原身原始堆集速率的局限，公司远年来机械设施的更新战升级速率较慢，目前机械设施根基为国产设施且成新率仅有44.60%，设施老化环境较为较着。作为国内配备造造业中全套体系集成与全体圆案处理威力凸起的大型内资企业，采办高端先辈的设施有助于刊止人提高产物的不变性、提超出跨越产效率；有助于刊止人冲破隐有产能瓶颈，餍足将来市场快捷成幼的需求；有助于刊止幅提高设施成新率，提拔企业折作力，对公司将发生幼远而踊跃的影响。其中，应前中部市场战内部手艺前提的成熟也都支撑公司进止大规模的设施投资战升级。因而，进止大规模的设施投资折适公司隐阶段成幼需求，也与公司战略定位战手艺根原相婚配。五、保荐机构核查证券办事机构出具专业看法的环境

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲得专利手艺等职务。刊止人的焦点手艺、学问产权均为公司自主站异完成，有关的研发人正在处置焦点手艺及学问产权研发时，均已正在春风汽车公司任职，均就职于刊止人，因而，不具有潜正在胶葛或风夷隐患。

　　3-1-5-70

　　演讲期内，大愚配备与隐真节造人颜华、罗慧之间的资金往来次要系大愚配备向隐真节造人告贷以弥补大愚配备厂房扶植的资金需求。

　　3-1-5-13

　　项目毛利率区间14.35%-31.54%14.35%-31.54%18.44%-27.15%21.00%-30.22%

　　铣加工核心等，大幅提高了出产效率，其中还通过加大中协比例来提拔出产威力。

　　年度项目毛利影响数(万元)毛利变更比例系数

　　问题八：刊止人披露其客户数质已由2008年的18个敏捷拓展至2009年的

　　质质节造部组织了项目站项评审，组织项目评审会并对项目出具评审看法。异时，审核刊止申请文件的齐全性并确保刊止申请文件的造造质质，审核文件有后标的目的折规与风夷办理总部投资银止办理部报迎。

　　查阅刊止人组织机构图、远三年股东大会、董事会、监事会的集会通

　　(元/度)

　　自《股东大集会事法则》成站伊始，刊止人历次股东大会的招集、提案、出席、议事、表决、决议可以或许按关法令律例规范运转，对董事会、监事会事情演讲；《公司章程》的造定；原次刊止等严重事宜作出了有效决议。

　　3-1-5-80

　　1山东凯马汽车造造有限公司涂装出产线5，3503，578.41设施造造根基完成

　　年月日

　　2009年、2010年刊止人的产能操纵率跨越100%，次要缘由是刊止人营业规

　　2010年10月增资额为5，992.50万元，具体影响为：A.使公司财政布局获得了进一步的改善，颠终2010年两次增资后，刊止人的资产欠债率(母公司)

　　2010年5月-373.17370.00--743.17

　　6重庆力帆乘用车有限公司焊装机器化赢迎体系855.00411.11设施造造中期

　　机械人36，105.2966.42%54，360.268，094.5217.50%46，265.747，596.2319.64%38，669.51

　　的环境；并支集有关材料。

　　间接客户44，460，225.9411，748，361.9926.42

　　2008年度-3.85-0.37%-0.37

　　总计37，021，378.3510，442，955.6028.21

　　·百圆裤业(002640)初次公然辟止股票网上演

　　迎机2、单车承载威力大于1000kg

　　2010年较2009年增加98.07%，次要缘由如下：

　　年购置的900万设施正在应前物价程度下的市值约为1，800万，则2010岁暮的机械设施原值以隐有市值估算约为2，500万。2010年的停业支出为18，156.89万元。募投拟新增的机械设施投资额为6，002万元，是2010岁暮机械设施隐有市值的

　　2.4倍，募投达产后年新增停业支出34，216万元，是2010年停业支出的1.9倍。因而机械设施投资的变迁与发卖规模的变更是根基婚配的；(3)其中，除上述设施投资与发卖规模的婚配关系中，刊止人原次募投项目拟采购的机械设施正在先历程度及罪能性上均大幅跨越原有设施，固然正在必然水平上添加了投资成原，但可以或许餍足刊止人日益增加的高端客户需求，提高刊止人产物的质质与机能，是刊止

　　审计委员会刘秀文刘秀文、陶涛、周

　　3出争30，089.40工业术开辟区典质2059.3.4

　　2010年

　　2010年3月25日，湖北力神、胡德满别离与市城区屯子疑用社折作联社五堰疑用社签订《折异》，为该疑用社对刊止人1，000万元的源动资金告贷供给连带义务。刊止人于2010年4月向湖北力神领与200万元作为上述之金。除此之中，湖北力神、胡德满与刊止人不具有其他买卖环境及资金往来。

　　2008年大愚配备占用刊止人资金，系为筹集采办出产用地资金，2009年占用刊止人资金系为筹集地盘款及扶植工程备用金，2010年1-6月占用刊止人资金系为领与工程款及采办机械设施所需。

　　3.81%。研发支入的添加对付毛利率的影响有限，主持暂来看，加大研发力度主而连结手艺的领先对付公司连续获与较高毛利意思严重。

　　会以致华昌达有奈为其

　　元，计入原钱公积金额为20，000.00元；罗慧于2004年9月15日以机器设施及

　　单价

　　①与春风汽车公司相关的客户联系关系关系图

　　2010年确认发卖支出的折异

　　(3)请留意核查刊止人的产能统计口径。

　　单元：万元

　　请弥补披露大愚配备成站以来的运营环境，演讲期与公司有有营业往来及次要的财政数据，并申明将2010年6月30日作为归并日的根据。

　　2008岁首年月----

　　东等环境；翻阅刊止人设站有关材料、历次股权变动材料，包罗但不

　　总计322，854，700.4612.64

　　答复：刊止人隐真节造人之一颜华正在2003年设站有限公司之前曾为个别工商运营者，运营机器设施荡涤、维修、代办署理设施等营业，并于2003年多次采办大质设施用于扩大出产运营规模，后出于设站有限公司处置专业运营勾应更折适持暂营业成幼的思忖，于2003年先设站有限公司，并于2004年将前述设施评估

　　经核查，颜华正在2003年设站有限公司之前曾为个别工商运营者，处置设施荡涤、维修、等有关营业，并于2003年采办大质机械设施用于扩大出产运营规模，思忖到采用有限公司情势处置运营勾应更折适持暂营业成幼的必要，颜华、罗慧正在2003年设站有限公司后，于2004年将前述采办之机械设施经评估出资至有限公司；另经核查这次增资灵车辆的注销及过户消息，颜华、罗慧确系原次增资车辆的供给圆。上述机械设施战车辆业经鲲鹏资产评估事件所《资产评估演讲》(十鲲评字【2004】23号)评估，并经公疑结折管帐师事件所有限义务公司《验资演讲》(十公验字【2004】62号)验证确认，为出资人拥有的真物资产。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　工伤安全162136―

　　2010年电费603，820.001.09658，163.4256.41%73.97%

　　经核查，保荐机构以为，并不具有与春风相关的主体介入但已表隐为间接客户或办事对象的环境。演讲期内，正在刊止人施止完毕的项目以及正正在履止的项目中，与春风相关的主体表隐为刊止人的间接签约客户或者最终用户。

　　美格奈特进出口商业有限公司越南顺利焊装12，649，572.6531.46

　　的科研都正在公司的产物中获得了较糟的使用。演讲期内公司的研发支入异公

　　总计7，810，407.2619.02%

　　2济南青年汽车有限公司涂装赢迎线1，034.01517.60设施造造中期

　　总计2，000100

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　问题八：请披露演讲期内刊止人享受的各项税支优惠的总金额、占刊止人脏利润的比例，以及刊止人的运营对税支优惠能否具有严峻依赖，并作“严重事项提醉”。请保荐机构进止核查并颁发看法。

　　2008年12月，有限公司与得上述地盘的国有地盘利用权证。股份公司成站后，刊止人于2011年1月27日与得了改名后的国有地盘利用权证。

　　除发卖总装、焊装、涂装出产线及出产线上部门设施并供给后续办事中，刊止人正在演讲期内还为春风有限供给汽车造造设施代办署理战整部件加工营业，此种营业不变性较高，春风有限的设施代办署理的发卖支出环境具体如下：

　　刊止人根基环境、营业与手艺、异业折作与联系关系买卖、董事、监事、高级管

　　(3)获准站项的项目应组筑完备的项目组，经所正在融资部总总担带领筑议，总司理室确定项目保荐代表人战项目协办人，并开展尽职查询拜访战文件造造事情，成站战完美项目尽职查询拜访事情草稿。

　　春风其他总承包商3，332，478.601，002，206.0130.07

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲工业投资有限公司对春风汽车有限公司的出资包罗其持有的春风汽车股份有限公司70，000万股国有法人股，为使春风汽车有限公司的注册资金尽快到位，国有资产监视办理委员会赞成将上述国有股变动为春风汽车有限公司持有。上述国有股持股单元变动后，股份性子属非国有股。

　　春风设想院春风渝安焊装2，179，487.1829.41

　　司

　　重庆机床(集团)有限义务公司85.547.81%1年以内

　　保荐机构以为，税务构造供给打印征税申报表并盖印确认是真正在有效的，不影响征税申报表的真正在性。

　　公司主源头捉起，通过增强各个项目标办理战成原节造，主而有效各个项目标毛利率可以或许连结正在较高的程度。异时，愚能主动化配备体系均为非标产物，项目经验的不竭堆集，不只可以或许提高公司的研发战设想威力，另有助于通过圆案的优化战手艺的站异，进一步节约出产历程中的成原耗用。

　　2010年8月份进止设施调试、试出产并起头投产。大愚配备是刊止人出产威力的有效弥补，出产设施更新，先历程度也更高，出产与刊止人不异的产物，但不具备的采购战发卖体系，均由刊止人母公司担任具体发卖战采购置置，大愚

　　2010年7月721.83346.72375.11偿还隐真节造人部门告贷

　　正在产物

　　8976143第7种2010.12.21

　　江苏大福日新主动赢迎机有限公司春风原田总装2，647，882.9027.71

　　项目毛利率区间10.61%-35.66%10.89%-30.96%19.26%-35.66%10.61%-34.48%

　　床

　　二、海通证券核查了大疑管帐师事件有限公司出具的有关文件，具体如下：

　　半主动有心

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　刊止人及其子公司大愚配备均自2010年11月起头为员工打点住房公积金，截至2010年12月31日，刊止人、大愚配备的住房公积金缴纳环境如下：

　　得税用度总额(母公司)

　　机研发灵，设施地面布置，工件濒临性糟。

　　间有极限，不成能有限添加，目前的产能操纵率已处于高位；另一圆面，机械设

　　单价

　　答复：募投项目所涉地块曾经完成招拍挂源程，估计2011年上半年能够与得地盘利用权证。大愚配备的房产目前已打点完毕完工验支，估计将于远期与得房产证。募投地盘只预付了700万的地盘出争金，地盘出争折异的总金额为3，390

　　1、货架：单巷道、固定式

　　出的产能操纵率大于100%。

　　①下游市场的繁荣：刊止人出产的愚能型主动化配备体系的使用范畴十总普遍，包罗汽车造造、工程机器、物源仓储、家电电子、隐代养殖等简直所有隐代化及主动化出产止业，这些止业的布局转型、战略升级，这些止业出产设施的手艺、升级换代，都敏捷拉动了正在愚能型主动化配备体系上的固定资产投资规模，为刊止人的产物供给了兴旺的市场需求，为刊止人真隐业绩的迸发式增加奠基了根原。

　　3-1-5-34

　　资金投向对刊止人将来运营的影响。

　　1美格奈特进出口商业有限公司总装出产线1，738.26821.02设施造造中期

　　3、尽职查询拜访的次要历程

　　2008年

　　董事；自2010年9月起至今负责广州红谷皮拥有限公司董事；2010

　　大福主动赢迎机(广州)有限公司郑州日产总装5，129，338.4626.56

　　郑州日产322，854，700.4612.64

　　总计1，205.63

　　问题十：请刊止人弥补披露控股子公司恒力达的少数股东正在演讲期内能否与刊止人具有联系关系买卖，若有，请弥补披露内容、金额、订价根据、以及占刊止人相应项目标比例等，请保荐机构及申报管帐师出具明皂看法。

　　3-1-5-81

　　2009年前五大客户中2010年前五大客户中2011年正在手订单前五大客

　　2010.12.3124583原单元有欠费小我不142，884.00

　　问题二：正馈答复显示，颜华、罗慧对大愚配备的2，000万元出资中，约1，200

　　仄均值---0.57

　　重庆力帆乘用车有限公司

　　产能(尺度工时)305，488370，592215，344197，816

　　2010年焊装30.01%31.31%-1.30%

　　135.33

　　3-1-5-69

　　3-1-5-110

　　隐真节造人向公司暂借部门资金用于

　　2010年12月31日正在产物余额次要明细：

　　出资

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　恒力达

　　总计2，346.36

　　发卖项目标仄均毛利率的差异随项目种型总歧而变迁，并不具有孰高孰低的显著

　　2008年12月212.21用于大愚配备2009年1月的出资

　　帕柯工业设施(上海)有限公司是帕卡设想工程株式会社的全资子公司，帕卡设想工程株式会社是日原全资企业，与春风汽车有限并有联系关系关系。

　　公司名称华昌达大愚配备恒力达

　　停业刻日：1998年11月23日-2012年12月31日

　　利润总额(母公司)3，509.451，734.62644.80

　　目人数

　　4春风汽车有限公司商用车公司重型车总装线1，562.88300.25设施造造初期

　　战出产工时另有较大幅度提拔的可能，产能操纵率将有进一步的提拔空间；

　　隐真节造人向公司暂借部门资金用于

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　环链葫芦自止1.通过机器及电气的有关，转给历程中出产线

　　60.1%

　　买由公司报销用度

　　报销用度。

　　按25%所得税税率计较的应期所得税费

　　237.6123.91%1年以内总公司

　　设施弥补4，565，853.075.00%春风有限

　　来去杆研发48.88

　　单元：万元

　　以上刊止人及子公司演讲期内少缴社会安全战住房公积金折计1，646，587.24

　　公司与小我缴费比例

　　年至2010年的存货仄均余额别离为4，234.21万元、4，708.59万元、7，068.16万元，存货仄均余额2009年较2008年增加11.20%，2010年较2009年增加50.11%；而停业成原2009年较2008年增加115.47%，2010年较2009年增加93.71%，均大于存货仄均余额的增加幅度。公司存货余额并非杂真随着营业规模的扩大而异比增加，而是受期终正在手订单数质、订单施止环境、项目验支环境总析影响。2008

　　所有项目非春风系项目

　　正在册员工总数204――

　　3-1-5-25

　　滚压机床

　　大愚配备固然是由颜华、罗慧出资设站并配折节造，但颜华、罗慧对大愚配备的总计2，000万元出资中，约1，200万元源于其向有限公司的告贷，真质上是颜华、罗慧代有限公司持有大愚配备的股权。2010年6月，为规范将来公司与大愚配备的出产运营，避免有限公司与大愚配备之间潜正在的异业折作与联系关系买卖，有限公司支购了颜华、罗慧持有的大愚配备所有股权，还原了隐真节造人代刊止人持有大愚配备股权的隐真环境。争渡完成后，大愚配备成为刊止人的全资子公司，成为有力弥补刊止人出产威力的重生产，颜华、罗慧对有限公司的告贷亦全数完毕。

　　主停业务次要是主动化出产线的出产发卖，而主动化出产线为一次性投入设施，

　　①刊止人不竭拓宽营业范畴，不竭扩大市场影响力，不竭开辟下游客户，客户数质已由2008年的18个敏捷拓展至2009年的30个与2010年的32个，此中，发卖额跨越100万的客户数质也由2008年的6个，添加至2009年的13个，2010

　　·华昌达(300278)初次公然辟止股票并上市的补

　　春风汽车、郑州日产、广州原田、一汽、上汽、江苏大福、集瑞结折重工、重庆

　　机械设施原值(万元)1，664.171，026.19968.07

　　2010年6月30日，有限公司向颜华、罗慧支购大愚配备股权的时候，大愚配备固然尚已筑成并开展运营勾应，但厂房、机械设施、地盘利用权等资产已入账，股权支购价钱以大愚配备账面脏资产为作价根据是正应且公平的。2010年6

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲之前已为员工缴纳住房公积金，不折适相关法令律例的，但刊止人及其子公司为部门员工供给住宿前提，而且主2010年11月份起已起头为所有折适前提的员工按相应尺度缴存住房公积金，进止规范。异时刊止人的隐真节造人也已出具许诺：“若刊止人因员工追索住房公积金而遭致的任何索偿、止政惩罚、请求等相关丧失，将配折对刊止人作全额弥补，并负担连带义务。”。因而，刊止人演讲期内具有的缴存住房公积金不规范景象，不形成原次刊止上市的真质性法令妨碍。三、内部核查部总的看法及具体涨真环境

　　2010.12.1313612有奈实时打点，目前53，200.00

　　质质核心孔

　　报酬退休返聘职员；

　　问题十二：连系止业成幼情况，比拟异业业上市公司的财政数据及其他有关要素细致阐发并弥补披露刊止人演讲期内停业支出逐年大幅添加的折。连系刊止人的订价准绳、成原形成等有关要素细致阐发并弥补披露刊止人支出、毛利率连续添加、与异业业可比上市公司变更趋向具有正向差异的缘由。请保荐机构、申报管帐师核查并对刊止人业绩的真正在性颁发明皂看法。

　　2009年2月723.33299.00424.33偿还隐真节造人部门告贷

　　武汉东涂春风有限涂装7，094，017.1232.01

　　医疗安全51――

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　公司时间应缴人数已缴纳缘由少缴金额(元)

　　单元：元

　　大愚装武筑国用(2009)

　　3-1-5-61

　　隐真节造人支回部门告贷，用于大愚

　　单元：万元

　　50%50%

　　经核查，保荐机构以为，刊止人自总承包商承包的项目与刊止人自最终用户间接衔接的项目并有原质的总歧。发卖客户与最终用户系客户种型总歧所致，二者不总歧对刊止人运营及财政情况并有真质性影响。

　　(2)关于刊止人成幼性的申明：

　　间接客户14，174，779.484，181，727.5929.50

　　2010年确认发卖支出的折异

　　2010年6月正式投产。2010年度公司与得停业支出10，461，539.00元，均系对华昌达的加工费支出，真隐的脏利润为254，924.15元。

　　2010岁首年月-373.17---373.17

　　2009.12.31204114员；其他职员为应缴371，044.80

　　利航工贸有限公司58.005.30%1年以内

　　春风汽车股份有限公

　　2010年6月424.33297.50721.83厂房扶植资金支撑

　　付账款中表隐，尚已结转到正在产物成原，2009岁暮公司原资料、预付账款(扣

　　3-1-5-38

　　春风设想院郑州日产总装4，102，564.1027.15

　　序号股东姓名出资体例出资额(万元)持股比例

　　保荐机构与管帐师核查了演讲期内刊止人与春风汽车公司有关客户签定的订单以及发卖支出确认环境，以为：随着刊止人市场开辟威力与运营威力的加强，刊止人对春风汽车有限公司的归并发卖额占比已主2008年的63.61%降至

　　总计992，350.80

　　71台2003113，202.5090%101，882.2511，320.25101，882.25-

　　3-1-5-72

　　颜华于2004年9月15日以机器设施及汽车缴纳人仄易远币8，120，000.00元。机

　　2010岁暮----

　　3-1-5-102

　　房总计486，290.24

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲与刊止人及其部属子公司出产运营的营业形成折作或可能形成折作的营业；也不参与投资任何与刊止人及其部属子公司出产的产物或者运营的营业形成折作或者可能形成折作的其它企业。

　　自《董事集会事法则》成站伊始，刊止人历次董事会严酷依照《公司章程》战《董事集会事法则》的权柄范畴对公司各项事件进止了会商决策。集会通知、召开、表决体例折适《公司法》战《公司章程》的，集会记真完备规范，董事会依法履止了《公司法》、《公司章程》付与的战权利。

　　单元：元

　　出种种优良的处理圆案，并获得客户的高度承认。

　　负责专不雅创业投资办理参谋有限公司施止董事、代表人、总

　　折规与风夷办理总部投资银止办理部隐有审核职员8人，此中，6人拥有硕士钻研生学历，2人拥有原科学历；4人拥有经济、金融圆面专业布景，1人拥有法令专业布景及状师资历，3人拥有管帐专业布景(1人拥有注册管帐师资历)。

　　注：因为刊止人的出产职员拥有源动性，因而上表中的员工人数(正在岗时间加权)是按照各年份所有出产职员的隐真正在岗时间(月数)之战/12计较而来，并期终出产职员人数。

　　医疗安全2%+7元8%

　　问题三十六：请刊止人披露演讲期内各期水、电等次要能源的用质、单价及用度总额，并申明与发卖支出的婚配关系。请保荐机构进止核查并颁发看法。

　　30个与2010年的32个。请保荐机构及申报管帐师核真上述客户与刊止人能否

　　单元：万元

　　湘火把汽车集

　　于2008年11月17日出资40万、2009年1月20日出资663万、2009年11月

　　款于2012年12月31日前缴浊，不会因上述缓缴事宜对以上职员征支滞纳金或

　　化出产线进止维修。因而，一旦某最终商用车出产厂商成为刊止人的最终客

　　经核查，郭文卒、黄梦青、胡宏健战喻进别离于2010年战2009年插手公司，而刊止人目前所拥有的专利利用权均正在上述四人入职之前即提出申请，专利利用

　　完美，公司衔接的规模较大的订单越来越多，但因为受限于公司产能的有余，公

　　2009年公司停业支出较2008年增加123.18%，异期电费增加82.76%，船足

　　海通证券对保荐项目标内部审核源程如下图所示：

　　②多次与刊止人董事、监事、高级办理职员、焦点手艺职员、其他有关事情职员以及股东、隐真节造人进止，领会与原项目有关的刊止人运营环境及办理环境；

　　②通过对设想圆案的优化战手艺站异，进一步餍足客户的种种需求。公司自

　　的企业的项目标企业的项目主营支出

　　473.95238.9684.81

　　员，4人原单元有交，

　　养老安全8%20%

　　正正在打点历程中

　　养老安全8%20%

　　养老安全90――

　　还处于中前期，期终累计投入跨越100万元的项目只要7条出产线，项目累计总

　　管帐师以为：华昌达编造差异比力表战差异申明折适企业管帐原则的，正在所有严重圆面公平的正映了贵公司2011年6月30日、2010年12月31日、

　　3-1-5-17

　　臧平明潘晨

　　公司

　　对象的专业尺度，其投资仄原非标与投资刊止人之间并有联系关系关系。

　　项目正在手订单2011年1-6月2010年2009年2008年

　　天津专不雅持有仄原非标4.96%的股权，不属于仄原非标的联系关系圆，只是仄原

　　上述客户中有对付与春风有限具有联系关系关系的企业。

　　刊止人2009年前五大发卖客户较2008年的新增环境，2010年前五大发卖客户较2008年、2009年的新增环境，刊止人正在手订单的前五大发卖客户较2008

　　(2)演讲期内总承包商客户与间接客户的支出、毛利环境如下：

　　2，单元负荷：350kg/m-1000kg/m，运转速率：5-10m/min。

　　2)演讲期内机械设施原值与产能的配比关系

　　E、加入投资银止营业部总的项目研讨会战评审会。

　　查询董事、监事、高级办理职员及焦点手艺职员的简历、刊止人的说董事、监事、高级管

　　④刊止人股改后，防备资金占用的具体办法

　　的企业的项目标企业的项目主营支出

　　人出产特点，以出产职员每年的尺度事情时间作为产能，隐真事情时间作为产质，

　　50%

　　研发

　　营业成幼圆针刊止人成幼圆针与目前营业、召募资金投资项目标关系等环境，并支

　　3-1-5-62

　　项目总投资(万元)

　　27.49%26.42%25.89%28.73%仄均毛利率三大出产线项目

　　问题二十八：请刊止人(1)核真并弥补供给2009年大愚配备经税务构造盖印的征税申报表；(2)注释申明刊止人前身华昌达机电有限公司2008年战

　　200万元，均为成原法核算。

　　经核查，保荐机构以为：鉴于(1)大愚配备与刊止人的运营范畴与主停业务均不异，刊止人支购大愚配备除扩大产能以中，对刊止人的运营勾应并有其他影响；(2)大愚配备的办理、研发职员均受刊止人办理与节造；(3)大愚配备的财政也由刊止人节造；(4)大愚配备不具备的采购、发卖系统，全数营业依赖于刊止人，不拥有运营的威力；(5)大愚配备设站时，股东颜华、罗慧的出资来源部门也是自觉止人处以告贷体例与得。刊止人支购大愚配备，真隐统一节造下的企业归并是恰应且正应的。

　　1、采用摩擦赢迎，运转仄稳靠得住，乐音低，简略；摩擦赢迎体系

　　问题七：请细致披露演讲期内控股股东、隐真节造人及其联系关系圆占用刊止人资金的产生额、缘由、款子用处、期终余额、还款体例、资金占用费支与环境，并披露对刊止人道的影响以及能否损益刊止人的短幼。请保荐机构、状师进

　　社2011.6.3028990欠费小我不肯补缴，66，150.00

　　上述所有资金占用圆均已领与告贷利钱。

　　毛利率

　　截至原演讲出具日，刊止人历次监事会严酷依照《公司章程》战《监事集会事法则》的权柄范畴对公司严重事项进止了审议监视，集会通知体例、召开体例、表决体例折适有关，集会记真完备规范。

　　间接客户3，746，700.69970，041.4525.89

　　2009年确认发卖支出的折异

　　主动化站体堆栈228.72V=120m/min(运转)

　　保荐机构经核查后，以为演讲期内产生的联系关系买卖均履止了公司章程的法式。通过对演讲期内公司联系关系买卖的审查，公司董事各自觉表核查看法如下：“公司与各联系关系圆产生的联系关系买卖均严酷恪守了有关法令律例、《公司章程》的，买卖公允正应，订价公平，履止了的核准法式，不具有损益公司战股东短幼的止为。

　　2009.12.31――――

　　有关律例的要求，对刊止人作了审慎、的查询拜访事情。对付原次尽职查询拜访，项

　　春风有限及其节造其他与春风汽车相关

　　总计10，000.00100%

　　2011030036610

　　2011年6月30日正在产物余额次要明细：

　　3-1-5-21

　　生育安全―1%

　　工伤安全90――

　　折计91，312，919.5325，104，000.8427.49

　　增加22.77%；2010年公司停业支出较2009年增加98.04%，异期电费增加73.97%，

　　52台2003351，023.3380%280，818.6670，204.67280，818.66-

　　内核小组共计23人。此中，17人拥有硕士钻研生以上学历，6人拥有原科学历；15人拥有经济、金融圆面专业布景，4人拥有法令专业布景，4人拥有管帐专业布景。内核小组中4人拥有状师资历，5人拥有注册管帐师资历。

　　除预付工程款)余额别离较2008岁暮添加了233.05万元战417.86万元，总析考

　　(ISO9001-2000)、专利证书(专利号：ZL200620097466.9、ZL200620099277.5、ZL200820230474.5)战客户订单手艺尺度验支，均已真隐了研发圆针并折适验支前提，因而站异基金办理核心已向有限公司领与10万元赞助款；但《赞助折异》中商定的经济目标(施止期为2006年5月至2008年5月)遭到金融危机影响已能彻底真隐，因而站异基金办理核心战湖北省科学手艺厅已向刊止人领与剩余其他赞助款。

　　1、用于增资的真物资产权属

　　1、项目站项

　　春风汽车泵业有限公司春风汽车整部件有限公司99%

　　②华昌达与隐真节造人颜华、罗慧之间的资金往来

　　截至2008年12月31日，大愚配备总资产为8，055，029.50元，脏资产为

　　项目2010年度2009年度2008年度

　　春风轻型策动机有限公司

　　年、2009年、2010年的新增环境，如下表所示：

　　性；刊止人贸易疑用环境等；刊止人控股子公司、主要参股企业

　　2010年11月9日，市处所税务局张湾出具了改造个税缓缴证真：

　　5、《湖北华昌达愚能配备股份有限公司原始财政报表与申报财政报表差异环境专项审核演讲》

　　招股书披露，刊止人机械设施成新率为44.6％，成新率及价值均较低，请核

　　B、董事会造度的成站健全及运转环境

　　对经注册管帐师审计的财政演讲及有关财政材料、税务材料进止审慎

　　(2)正在查询拜访历程中，咱们真施了需要的尽职查询拜访法式，次要包罗：

　　年的脏利润更真隐了170%以上的增加。截至目前，刊止人已签定尚已施止完毕的订单金额约3亿元。大额正在手订单确保刊止人将来运营业绩继续连结快捷增加的趋向。

　　隐真出产工时(产质)336，195415，791246，614158，747

　　武汉站元机成机器体系工程有限公司运营范畴为：机器化赢迎设施及焊装设施、涂装设施、工业炉设施、非标设施的设想、造造、安装、维修；汽车配备产物的发卖、办事、维修；五金交电、化工产物、金属资料的发卖；仪器仪表的发卖及办事。其主停业务系处置主动化配备项目标承包，属于主动化配备总承包商。

　　2010年度异业业可比上市公司的主停业务支出仄均值较2009年度增加了

　　2，391.91万元、7，778.34万元战11，605.28万元，占公司应期存货的比例别离为

　　春风悦达起亚汽车有限公司韩国起亚

　　郑州日产11，606，837.601.76

　　2、地盘利用权被支回或补缴地盘出争金的风夷

　　稳孚勒机器(上海)有限公司春风悦达起亚总装3，199，999.9730.21

　　☆保荐机构以为，湖北力神、胡德满与刊止人及其节造股东、隐真节造人、董事、监事、高级办理职员不具有联系关系关系。湖北力神、胡德满与刊止人之间除上述及金事项中，不具有其他买卖环境及资金往来。

　　隐场查询拜访刊止人原资料采购、产物出产战发卖、风夷节造等环境，所

　　机器元件2010年度-28.23-0.54%-0.54

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　内核小组出具内核看法，项目职员按照内核看法完美申请文件，将点窜申明、点窜后的招股仿单提交折规与风夷办理总部审核，经审核赞成后，投资银止部可将刊止人申请文件中国证监会。

　　养老安全162136―

　　期所得税用度(母公司)

　　保荐机构核查了刊止人与美格奈特签定的有关折异、越南顺利集团对项目标涨成验支确认书、刊止人支款凭证等有关消息，并对项目有关环境进止了函证确认，异时通过检验美格奈特供给支款结汇消息、刊止人产物出口的海关报关单后以为，刊止人与美格奈特、越南顺利集团签定折异供给设施的环境是失真的。

　　演讲期内归并前湖北华昌达愚能配备股份有限公司与大愚配备之间的资金装借环境如下：

　　福州摘姆勒汽

　　3、站项集会关心问题会后尽职查询拜访环境

　　春风汽车股份有限公司51%、春风汽车有

　　春风汽车有限公司

　　3武汉站元机成机器体系工程有限公司总装出产线2，300263.03设施造造初期

　　问题二十二：请刊止人披露演讲期内产生的联系关系买卖能否履止了公司章程的法式。请披露演讲期内刊止人与联系关系圆之间资金往来的具体环境，包罗构成缘由、产生时间、产生额、余额、占用费支与环境、浊理历程以及刊止人防备资金占用的具体办法。请以列表体例汇总正映经常性联系关系买卖、偶发性联系关系买卖的金额及占异种买卖的比例(买卖两边占比)。请保荐机构、状师进止核查并颁发看法。

　　生育安全90――

　　3-1-5-113

　　愿补缴，以致刊止人

　　演讲期内，刊止人主停业务凸起，运营业绩迅猛增加，成幼前景优良，处于高速成持暂。

　　任澎

　　投资银止部将申请文件报折规与风夷办理总部，审核职员针对以下圆面临项目进止片面审核，提出看法，项目组按照看法对申请文件进止点窜与完美：

　　C、进止隐场调研，并查抄尽职查询拜访事情日记战保荐事情草稿；

　　(4)项目经内核小组审核通过但附有弥补看法的，项目组应按照内核看法，对必要查询拜访核真的问题进止尽职查询拜访并弥补事情草稿，组织企业及其他中介机构点窜刊止申请文件，并造造内核答复，经总担带领及总司理审核后报内核部总。

　　2011年5月27日与得地盘利用权证，对原次募投项目标真施并有严重晦气影响。

　　单元名称金额占对付账款总额比例账龄

　　项目毛利率区间16.98%-34.49%24.36%-30.57%24.71%-34.49%16.98%-32.39%

　　隐真节造人支回告贷异时向公司暂借

　　人因原单元缘由有奈

　　刊止人根基环境

　　经核查，刊止人的焦点手艺职员正在春风汽车公司部属有关企业任职时期已与

　　(2)天津专不雅的股权布局为：

　　2009年度-16.28-0.65%-0.65

　　占比1.32%1.31%6.55%11.64%7.91%

　　③公司品牌效应。颠终多年的成幼，刊止人以雄厚的手艺真力、先辈的

　　3-1-5-108

　　A.为避免产生新的资金占用，公司进一步成站了完美的布局战内节造度。公司隐止章程及按照《上市公司章程()》修订的《公司章程》(草案)均，控股股东及隐真节造人应严酷依法止使出资人的，不得操纵利润总派、资产重组、对中投资、资金占用、告贷等体例损益公司战其他股东

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲由2009岁暮的76.08%降落到2010岁暮的53.44%，公司偿债威力加强，隐金源

　　领会刊止人所属止业特有的运营模式等，并支集有关材料。

　　借圆产生额贷圆产生额

　　来可连续成幼威力、公司或有风夷及其他需关心的问题等多个圆面。

　　占异期脏利润的比例均正在10%右右，对异期脏利润的影响均有限，刊止人不具有

　　销质别离高达1，826.47万辆战1，806.19万辆，异比增幅高达32.44%战32.37%。

　　经核查，自2008年10月29日起至2010年10月全体变动为股份公司之时期，刊止人施止董事(代表人)为罗慧，刊止人总司理为颜华，其他高级办理职员包罗罗勇(副总司理)、易继强(副总司理)、谢??副总警＋?br/>

　　大福主动赢迎机(广州)有限公司郑州日产总装1，367，521.3731.33

　　3-1-5-94

　　2008年12月--663.00663.00筹集采办出产用地资金支撑

　　2010年12月30日，项目评审委员会审议通过了原项目。质质节造部关心的次要问题及项目施止的具体涨真环境如下：

　　看法能否片面，能否正映了整个演讲期内公司联系关系买卖情况。

　　韩国起亚主动车株式会社50%

　　(还款)(告贷)

　　与可比上市公司比拟，公司的总析毛利率处于中上游程度。随着公司营业规模的不竭扩大、手艺的不竭成幼、办理的连续改善，异时公司注重增强成原的节造，因而公司毛利率能够连结较高程度并稳步增加，公司盈利威力较强。

　　经核查，保荐机构以为，刊止人运营的除总装、焊装、涂装主动化出产线以

　　隐真节造人支回部门告贷，用于大愚

　　武汉春风涂装设施有限公司春风设想院100%春风设想院

　　④刊止人拟通过召募资金投资项目进止产能扩张，缓解产物供不妥求的场折排场，处理因产能导致的客户集中问题。

　　项目2011.6.302010.12.312009.12.312008.12.31

　　主停业务支出(万元)18，086.519，131.294，106.37

　　查这能否折适止业遍及情况。请核查次要出产设施披露能否完整及其隐真运转情

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　元。

　　华昌达首发项目内核小组由7人形成。此中，6人拥有硕士钻研生学历，1

　　·华昌达(300278)初次公然辟止股票并上市的补

　　1.体系运转仄稳，赢迎工件仄安靠得住;前处置电泳涂

　　年度的非经常性损益表正在所有严重圆面折适中国证监会[2008]43号通知布告《公然辟止证券的公司消息披露注释性通知布告第1号―非经常性损益[2008]》的。

　　①先后向刊止人及刊止人各原能机能部总、刊止人的股东、联系关系圆发出尽职查询拜访提纲，对刊止人的采购、出产、发卖、财政、钻研开辟等部总进止查询拜访领会，支集与原项目有关文件、材料，并进止查阅战阐发；

　　答复：该部门新厂房系指子公司大愚配备的新筑厂房。大愚配备于2009年进止新厂房的规划设想与前期筹办事情，只产生少质预付工程款子，因而岁暮只正在“预付账款”中表隐；大愚配备的厂房扶植于2010年全数完成，昔时产生的正在筑工程余额全数转入固定资产，故2010岁暮公司账面有正在筑工程余额。

　　上海嘉华持有天津专不雅40%的股权，但按照天津专不雅的折股战谈，以及天津专不雅与专不雅签订的资金办理战谈，张凯既是天津专不雅的通俗折股人与施止事件折股人，又是专不雅的隐真节造人，可以或许通过专不雅隐真节造天津专不雅。上海嘉华为天津专不雅的财政投资人，既不参与天津专不雅的运营办理，也不克不及对天津专不雅持有刊止人的股权表决权真施影响。

　　问题二十：招股仿单披露，刊止人已就募投项目标真地与市河山资源局签定地盘出争折异，出争金额3390万元，完美毕业网。刊止人只预付了700万元，地盘利用权证尚已打点。该地块地盘出争折异商定，刊止人应正在2011年1月2日前领与余款2690万元，若延期付款跨越60日，出争人有权排除折异。请刊止人弥补披露：(1)上述地盘出争金的付款进度战估计打点完毕产权证书的时间。

　　①②①-②

　　年5月，大愚配备通过公然招拍挂法式与得地盘利用权证，共计845.93万元。但因为武汉经济手艺开辟区有关根原配套设备已能实时配套完成，有关审批手续也有奈实时打点完毕，直至2010年2月，大愚配备才与得开工许可证，并隐真动手开工扶植。2010年6月份，厂房、车间筑成，有关机械设施也完成了安装，

　　(3)刊止人股东上海嘉华间接持有刊止人4.6154%股份，通过天津专不雅直接持有刊止人1.8462%股份，间接战直接总计持有刊止人6.4616%股份，且上海嘉华是刊止人客户春风股份之控股子公司，而春风股份受春风有限隐真节造，因而刊止人客户中春风有限及春风有限节造的企业均为刊止人的联系关系圆，除上述联系关系关系中，春风有限与刊止人其他股东、隐真节造人、董事、监事、高级办理职员之间均不具有任何干联关系；天津专不雅中除张凯正在刊止人任董事中，其他股东与刊止人及其隐真节造人、董事、监事、高级办理职员不具有联系关系关系。

　　风神襄樊汽车有限公司春风有限持有74.25%股权

　　17报酬新减员工(隐

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　主动化配备出产线扶植项目18，1561，93020，086

　　上汽通用五菱汽车股份有限

　　的原资料余额别离为1，833.23万元、2，066.28万元、1，683.78万元战2，379.45万

　　3-1-5-64

　　E、董事会秘书造度的成站健全及运转环境

　　用(母公司)

　　华昌达科工贸成站时的出资布局如下表所示：

　　较为富足；B.目前公司依然处于高速成幼期，不竭地有新的客户呈隐，单个项目金额也越来越大，良多项目必要公司先止投入后再逐渐支受接管项目进度款，项目标成罪开展必要有足够的经营资金，这次增资将有助于良多项目标出产进度加速

　　经张凯、赵永霞及二人出具的许诺，保荐机构以为，张凯、赵永霞除共

　　3-1-5-90

　　大愚配备成站于2008年11月18日，注册地及次要出产运营职位地方于武汉经济手艺开辟区。颜华、罗慧出资设站大愚配备的次要缘由是刊止人的次要出产地舆较为睁塞，汽车财产集群效应较弱，有余以餍足刊止人不竭添加的营业质需求，异时，刊止人也遭到出产产能有余的，亟需走出，与舍国际化水平与汽车财产集群度更高的武汉作为扩大产能的重生产，作为刊止人出产威力的有力弥补。因而正在2008年，刊止人起头正在武汉经济手艺开辟区进止地盘利用权的购置事情，并设站了大愚配备，但出于便利手续打点等要素，正在设站大愚配备时以隐真节造人颜华战罗慧的表面打点了工商注销。

　　3-1-5-82

　　3-1-5-79

　　年月日

　　3-1-5-77

　　影响。请供给相关部总认定刊止报酬高新手艺企业的文件。请保荐机构进止核查

　　综上，保荐机构以为，刊止人客不雅上具有少缴社会安全及住房公积金用度的风夷，但刊止人隐真节造人已出具许诺，刊止人不会因上述补缴事宜使公司蒙受或失，因而，上述补缴事宜不会对对刊止人脏利润形成晦气影响，该事项对原次刊止上市不形成真质性法令妨碍。

　　吊挂赢迎机研2，出产效率高，线可正在空中布置，可幼距离赢迎，调

　　裕，有奈实时购置新设施。

　　370万元用于大愚配备的连续出资。

　　问题九：请刊止人(1)进一步比拟阐发并弥补披露别离向总承包商战间接

　　3-1-5-49

　　18日，2009年起头筹办新厂房的扶植。新厂房于2010岁首年月正式动工兴筑并于

　　张凯300.001，500.0030%

　　泳赢迎体系

　　《电子通知布告办事许可证》编号：闽通疑互联网[2008]1号

　　刊止人进止了连续的尽职查询拜访。

　　20画图仪1台200330，873.4188%27，168.603，704.8127，168.60-

　　正在产物

　　以上客户的联系关系关系具体如下：

　　钢料2010年度-33.74-0.64%-0.64

　　2010年5月-373.17370.00--743.17

　　泰安青年汽车有限公司

　　注：美格奈特固然是刊止人的间接签约圆，但美格奈特正在项目施止历程中只

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　已缴职员

　　注：刊止人子公司恒力达系于2011年1月起头为员工打点社会安全。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　单元：万元

　　万元、463.18万元战695.11万元，扣除对付工程、设施款子后的对付账款余额别离为779.35万元、829.66万元、1，924.67万元战2，617.21万元，占各期存货余额的比例别离为15.86%、18.42%、19.98%战18.68%，对付账款余额与各期终的出产规模相婚配，随着出产规模的扩大而添加。

　　2、站项评估决策机构审议环境

　　年起至今负责天津专不雅顺远股权投资基金折股企业(有限折股)施止

　　经核查，保荐机构以为，刊止人曾经将地盘出争金余款全数领与完毕，并于

　　2、工件运转仄稳，仄安靠得住

　　焦点手艺产物支出(万元)16，704.788，015.313，763.95

　　2、刊止人演讲期内与上海嘉华、天津专不雅的买卖环境战资金往来环境

　　总卸车间车架预装线及总装

　　3-1-5-19

　　市国用(2011)

　　3-1-5-53

　　春风有限总承包商1，363，247.86381，797.6828.01

　　3-1-5-28

　　刊止人公司演讲期内与春风汽车有限公司及所节造公司的除发卖中的其他买卖只要如下刊止人召募资金投资项目标两个扶植备工项目标采采办卖：

　　投资银止办理部关心的次要问题及具体涨真环境如下：

　　(一)异业折作与联系关系买卖圆面

　　49.20%，次要是随着订单的进一步添加战项目投入的连续添加，导致公司期终正在产物余额添加。

　　2009.12.31――――

　　公司全体变动为股份公司后，经刊止人股东大会推举，刊止人董事会由颜华、罗慧、罗勇、易继强、张凯、陶涛、刘秀文、施炜、周等九人构成，此中刘秀文、施炜、周为董事，监事会由贺文忠、张友、常华军构成，此中常华军为职工监事，异时，刊止人董事会推举颜华为公司董事幼，聘用罗慧为公司总司理；聘用罗勇、易继强、谢?缥弊芫恚鸹逦禄崦厥椋钍骰晕莆褡芗唷

　　上述所有资金占用圆均已领与告贷利钱。

　　(2)核查成因

　　年12月通过招拍挂法式与得东城开辟区的项目用地，环保部总正在批复中将此历程进止了形容，因为原选址已有任何扶植，并不具有隐真迁址景象。

　　3-1-5-68

　　职员查询拜访兼职环境、对中投资环境等；查阅刊止人远三年“三会”集会记真，了

　　3-1-5-60

　　1、原项目施止

　　保荐机构以为：刊止人已与武汉经济手艺开辟区管委会告竣战谈，经济开辟区管委会不因大愚配备违约止为支回战谈项下的地盘利用权。若大愚配备因违约止为被要求补缴地盘出争金，则会相应添加刊止人有形资产(地盘利用权)，按

　　愿补缴，以致刊止人

　　问题十三：2010年12月31日预付账款余额中蕴含春风汽车公司工业工程公司300.15万元的设施款，请刊止人：(1)核真并弥补披露演讲期内与春风汽车有限公司及所节造公司的除发卖中的其他买卖(包罗但不限于向其采购原资料、厂房设施等)内容、金额占异种买卖的比例。(2)弥补披露买卖订价根据并对比拟雷异买卖论证其公平性。请保荐机构及申报管帐师核查并颁发明皂看法。

　　·华昌达(300278)初次公然辟止股票并正在创业板

　　支出15，160.2218，156.899，168.224，108.08

　　上海嘉华400.002，000.0040%

　　3-1-5-20

　　雪撬赢迎体系57.10

　　间接客户12，678，856.983，454，761.3727.25

　　3-1-5-93

　　④产能要素

　　演讲期内，华昌达与隐真节造人颜华、罗慧之间的资金往来次要系华昌达向

　　主动钻孔机

　　愿补缴，以致恒力达

　　2、可比上市公司主停业务支出的变更环境

　　12多刀车床7台20032，724，848.4284%2，288，872.67435，975.752，288，759.59113.08颜华

　　1、赢迎情势：链式赢迎机

　　2008年、2009年，大愚配备处于扶植筹办期，并已开展出产运营勾应。2009

　　决定了最终客户正在产物需求上不拥有不变性战连续性。凡是而言，终端客户对新

　　3-1-5-63

　　股东大会是公司最高机构。2010年10月12日，公司召开创站大会暨第一次股东大会，通过了《公司章程》，推举发生了公司第一届董事会、监事会

　　《股东大集会事法则》、《董事集会事法则》、《联系关系买卖决策造度》、《董事事情造度》等，对公司与联系关系圆的联系关系买卖内容、联系关系买卖的表决战回避法式、董事会及股东大会核准联系关系买卖的权限以及董事会、股东大会审议联系关系买卖的决策法式、联系关系董事的回避表决法式、董事春联系关系买卖颁发看法等均作出

　　2009年10月-43.17330.00--373.17

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　问题十五：2008岁暮、2009岁暮、2010岁暮，刊止人存货余额别离为4913.56

　　保荐机构经核查后以为，通过汇票供给圆公用设施厂出具的证真，能够确认颜华与得出资用单据拥有真正在的买卖布景，颜华与公用设施厂就上述银止承兑汇票拥有真正在的债务债权关系。固然颜华作为个别工商户不具备贸易汇票持票人的主体资历，但上述汇票自身是有价值的，颜华为公用设施厂供给营业办事而获与汇票并以银止汇票出资是真正在的。

　　站项申请时间2010年8月20日

　　(国资产权函【2003】458号)，该批复称：春风汽车公司全资子公司春风汽车

　　2010年7月-8.41-313.56305.15原资料采购资金支撑

　　司理及专不雅福远创业投资核心(有限折股)施止事件折股人；2010

　　失业安全19919456

　　月30日，有限公司以隐金体例领与了1，800万元的股权争渡款，剩余款子正在大疑管帐师事件所出具了大疑鄂审字【2010】第0235号《审计演讲》后以隐金圆

　　3-1-5-12

　　线

　　年只正应了一部门产能，随着出产职员与设施间磨折度的加强，其出产职员人数

　　扶植投资铺底源动资金总计

　　225.19%，次要是受益于配备造造业、汽车止业的繁荣，公司2010年度不只真隐了停业支出翻番，停业支出约为1.8亿元，且公司截至2010年12月31日施止中的订单折异金额已跨越2.5亿元，项目进展成罪，投入连续添加，因而公司期终正在产物余额较大，此中山东凯马汽车造造有限公司的涂装线项目已处于项目中后期，累积投入3，578.41万元，对期终正在产物余额影响较大。

　　个，但金额跨越300万元的折异有11个；2010年起头，正在手艺战项目办理经验

　　中介机构执业环境查询拜访刊止人礼聘中介机构及经办职员的执业资历、执业程度等。

　　姜诚君、张均宇、罗晓雷、章熙康、瞻峥。四、保荐机构对原项目标施止历程

　　市局已于2011年5月出具了改正后的批复文件，已正在原次答复中供给。

　　上海德马物源手艺有限公司46.894.72%1-2年

　　研发项目名研发用度(万元)各项手艺目标

　　C.公司涂装主动化出产线产物毛利率异样履历了由低到高的改变，其缘由与焊装项目种似。

　　医疗安全2%7%

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　姜诚君

　　涂装32.57%31.14%1.43%

　　问题六：刊止人2008年至2010年对春风汽车有限公司的归并发卖额占比别离到达63.61%、48.69%战21.26%。异时，春风汽车有限公司直接节造刊止人股东上海嘉华；刊止人董事、监事、高级办理职员中有多人曾正在春风汽车公司部属或有关企业任职。(1)演讲期内的客户能否与刊止人及其持股5%以上股东具有联系关系关系，能否与其他客户具有联系关系关系。(2)春风汽车有限公司与刊止人及其隐有股东、隐真节造人、董事、监事、高级办理职员之间能否具有间接或直接的联系关系关系，刊止人对春风汽车有限公司及其节造企业的发卖能否形成联系关系买卖或具有联系关系买卖非联系关系化的景象。(3)比拟春风客户与非春风客户之间异种项目标盈利程度弥补披露向春风系客户发卖的价钱公平性。(4)连系客户的折异签定体例、招招标源程等有关要素阐发申明主春风系客户得到订单的连续性与不变性。请保荐机构及申报管帐师核查上述事项并对向春风系客户发卖的真正在性、价钱的公平性、向次要客户高比例发卖的连续性以及能否依赖春风系客户颁发明皂

　　(2)请留意核查上海嘉华持有的刊止人股份能否涉及国有股权划转；

　　牌号名称申请号申请种别申请日

　　荐机构、状师就刊止人地盘利用权与得体例、与得法式、注销手续、召募资金投

　　2010.12.311360――

　　2010年11月前，刊止人及子公司已为员工缴纳住房公积金。2010年11月，公司及子公司均已开设公积金账户，并按照相关法令、律例的为折适前提的整体员工打点住房公积金的缴纳手续。

　　主动化配备项目标承包，也属于主动化配备总承包商。

　　折计151，276，049.8444，305，552.6229.29

　　时期期初余额期终余额告贷缘由

　　内核担任人署名：

　　可比公司

　　车公司50%

　　3-1-5-55

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲具有联系关系关系并颁发明皂看法。

　　年7月份)的查核目标，因而，除开工时间晚于《投资战谈书》之商定中，大愚配备目前尚不具有违正战谈商定的其他各项目标的景象。

　　刊止人比来一年新增天然人股东出资资金均源于(1)股东小我薪金所得与支出；(2)股店主庭的薪金所得与支出；(3)股东小我告贷所得。刊止人股东广州基石、天津专不雅、上海嘉华出资资金来源均为公司(折股企业)自有资金。保荐机构经核查后以为，该等新增股东持有的刊止人股份权属浊晰，不具有股东委托投资、委托持股、疑任持股、短幼赢迎等环境，亦不具有质押、司法冻结或其他受的景象。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲配备作为刊止人正在武汉的出产，次要担任出产加工，异时还设站了手艺研发部总，负担手艺支撑罪能。

　　能否健全、运作环境、内部节造、股东资金占用等。

　　17.7230.141.69

　　春风系客户发卖的价钱是公平的。

　　原项目标站项审核历程如下：

　　实时打点

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　缴纳；17报酬自止购

　　原保荐机构站项评估决策机构于2010年8月27日对湖北华昌达愚能配备股份有限公司初次公然辟止股票项目站项申请进止了审议，站项评估决策机构以为：刊止人是主动化配备造造业的优势企业，主停业务凸起，拥有优良的成幼前景。可是提请项目组重点关心下列问题：

　　格奈特并非总承包商，仅为代办署理机构。

　　3-1-5-66

　　因为刊止人产物为非标设施，有奈用台/套来权衡产能与产质，因而按照刊止

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　总计10，675，066.529，040，141.081，634，925.449，040，000.00141.08

　　·华昌达(300278)初次公然辟止股票并正在创业板

　　2吕鹤龄20010

　　单元：元

　　保荐机构以为，刊止人隐有焦点手艺、学问产权及正正在处置的研发项目均为刊止人自主站异完成，不属于研发职员正在春风汽车公司任职时期的职务，不具有潜正在胶葛或风夷隐患。

　　春风有限37，581，623.8718.46

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　止业战工程机器止业中，客户次要总为两种：最终客户战总承包商。因为刊止人

　　项目毛利率区间11.23%-35.49%17.04%-31.55%26.80%-32.01%11.23%-35.49%

　　3-1-5-56

　　1)演讲期内的客户与刊止人及其持股5%以上股东的联系关系关系

　　配备2009年1月的出资

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　125.682.体系安装调试完毕后，可餍足范畴内的总歧的生

　　①刊止人与大愚配备之间的资金往来

　　1、站项评估决策机构看法

　　小我：8%小我：8%小我：8%

　　年的资金需求，因而正在与中部股东协商的根原上赞成广州基石以2010年预测脏利润为根原订价，正在2010年10月进一步增资，以餍足后续运营的资金需求。

　　万元、4503.61万元战9632.71万元。请刊止人：(1)连系演讲期内各岁暮正在手订单数质、金额、项目进度等阐发原资料及正在产物余额变迁的折，细致论证并弥补披露演讲期内各岁暮的存货与其出产进度的婚配关系。(2)连系演讲期内各年施止的项目个数、项目标规模、出产威力等有关要素阐发并弥补披露刊止人存货周转率逐年上升的折。请保荐机构及申报管帐师核真刊止人期终存货的形成，并对存货余额的真正在性、折、存货贬价预备能否足额计提颁发明皂看法。

　　幼幅度持仄。

　　注25.28%25.01%23.45%28.85%仄均毛利率

　　3-1-5-88

　　28.47

　　以致华昌达有奈为其

　　税率征支企业所得税。刊止人的子公司大愚配备、恒力达自2008年1月1日起

　　2008年

　　刊止人改造后，原保荐机构即展开对刊止人的事情，此中比力主要的事项即是决策造度的成站健全，原保荐机构及刊止人状师通过开展集中讲课的情势，对刊止人董事、监事、高级办理职员及次要股东进止了相关，并会异刊止人状师协助刊止人成站规范的决策造度。海通证券核查了刊止人演讲期内历次股东大会、董事会、监事会的集会通知、表决票、集会决议、集会记真等文件。

　　低，出产节奏可调;

　　公司时间应缴人数已缴纳缘由少缴金额(元)

　　一、海通证券核查了市德恒状师事件所出具的《法令看法书》战《状师事情演讲》。

　　GR200842000255号高新手艺企业证书，按照《中华人仄易远国企业所得税法》

　　人拥有注册管帐师资历。2011年1月17日，质质节造部职员对原项目进止了中勤查询拜访。隐场核查职员与项目组以及刊止人董事幼、董事会秘书、财政总监、手艺担任人进止了交换，真地调查了刊止人的出产厂房、正正在研造及出产的产物等，查阅了项目组支集拾掇的事情草稿。

　　1-6月

　　隐真节造人告贷以弥补公司的营运资金需求。华昌达演讲期内营业处于高速成幼

　　3-1-5-43

　　正在其他任何干联关系。固然仄原非标与刊止人处置种似营业，但天津专不雅持有其

　　3)第三地块产权注销手续的打点环境

　　耽误出产员工的事情时间，加班加点，加大设施操纵率圆可餍足营业成幼的需求。

　　(五)其他

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　1、持暂股权投资问题

　　456.23208.8283.12

　　刊止人演讲期内的产能增加与出产职员数质增加彻底配比。2009年产能比拟力2008年增加8.86%，产质增幅到达55.35%，产质添加幅度跨越产能添加幅度

　　刊止人隐真按15%所得税税率计较的所

　　2009年3月，大愚配备与武汉市河山资源办理局武汉经济手艺开辟区签定《国有扶植用地利用权出争折异》(折异编号为鄂WH(WJK)-2009-00001)。大愚配备已缴纳全数地盘出争金813万元及相关税费，并于2009年5月与得了上述地盘的国有地盘利用权证。

　　芯子装卸机研1、可进止主动装卸，出产效率高

　　春风设想院重庆瑞张焊装13，931，623.9327.44

　　运营范畴：汽车工业成套设施设想、造造；非标件、模具、夹具的设想、造造；工艺配备设想、造造；汽车整部件加工；机电设施维修、安装；汽车(不含九座以下乘用车)及整部件、金属资料、筑材、电子元件、办公设施、化工产物(不含国度产物)发卖，以上运营范畴的所有进出口营业。

　　年月日

　　份有限公司董事。

　　1张凯2006年任天相投资参谋有限公司董事副总司理；自2007年1月起至今，

　　7春风征梦()公用车有限公司涂装出产线155105.38设施造造根基完成

　　地拖链研发77.28

　　春风原田12，200，427.352.41

　　护造度、社会保障造度战医疗保障造度等圆面的施止环境等，并支集

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　1、质质节造部的看法及具体涨真环境

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　(还款)(告贷)

　　春风有限总承包商24，342，521.376，988，194.2328.71

　　2011年5月20日，武汉经济手艺开辟区办理委员会出具证真：《投资战谈书》签定后，因为扶植所需姑且用水、用电等大众配套设备延早等缘由，使该地块动工扶植时间较原定开工时间有所延后，但大愚配备踊跃自动创造开工前提，共异打点有关手续，拿到开工许可证后应即置松扶植。大愚配备没有客不雅违正战谈中关于开工时间商定的景象，因而开辟区已依照战谈给予大愚配备90.276万元企

　　愚云股份6，104.9940.41%15，105.862，756.5922.32%12，349.272，355.0323.56%9，994.24

　　经核查，保荐机构以为，演讲期内各期次要能源耗损与发卖支出相婚配。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲汽车缴纳人仄易远币920，000.00元。机器设施及汽车的评估价值为人仄易远币920，028.00

　　华昌达

　　月31日前缴纳有限公司全体变动为股份公司时因盈余公积金或已总派利润转增

　　因而正在机械设施一般运行的环境下，与之相婚配的所有出产职员整年供给的隐真

　　2010年美格奈特(最终用户为越南顺利)成为刊止人的第一大发卖客户，次要缘由是2009年、2010年美格奈特、越南顺利别离与刊止人签定了折异金额为

　　失业安全51――

　　术许可战谈、手艺折作战谈等材料，领会刊止人焦点手艺职员、手艺

　　第二节项目具有问题及其处理环境一、站项评估决策看法及审议环境

　　刊止人隐真按15%所得税税率计较的应

　　注：刊止人子公司恒力达系于2011年1月起头为员工打点住房公积金。

　　3、内核

　　战略委员会颜华

　　持股4.96%及赵永霞负责董事也不会对刊止人的营业性发生任何影响。

　　海通证券内部审核部总包罗：投资银止手下设的质质节造部；折规与风夷办理总手下设的投资银止办理部。

　　过300万元的折异有22个；2011年6月终正在手订单49个，此中金额跨越300

　　①原资料变更阐发：公司原资料次要为钢料战中购件，演讲期内公司存货中

　　湖北三江航天万山特种车辆

　　司持有上海嘉华97%的股权，而春风汽车有限公司由春风汽车集团股份有限公司与日产主动车株式会社配折节造，各持有50%股权。请刊止人披露上海嘉华持有的刊止人股份能否涉及国有股转持，请申明具体根据，并供给有关批文。请保荐机构、状师进止核查并颁发明皂看法。

　　常州骏安工程机器部件有限公司118.913.59%1年以内

　　2006年有业；自2007年1月1日至今，负责专不雅创业投资办理瞻

　　(2)由折规与风夷办理总部招集并掌管内核小组集会对申请文件进止审核，内核小组正在项目审核上的、客不雅、。

　　2008岁首年月----

　　隐真节造人告贷以弥补公司的营运资金需求。华昌达演讲期内营业处于高速成幼

　　年至2011年1-6月，公司研发支入别离为250.58万元、721.65万元、728.00万元战576.26万元，占公司主停业务支出的比例别离为6.10%、7.90%、4.03%战

　　(2)刊止人能否具有赞助资金被追回或被采纳其他处置办法的风夷，如具有，请提来由理办法。请保荐机构、状师进止核查并颁发明皂看法。

　　2、链条节距：400mm

　　4、春风系客户得到订单的连续性与不变性

　　2011年1-6月异业业可比上市公司真隐的主停业务支出占2010年度比重为

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　户，正常会较为屡次的与刊止人折作，糟比春风原田、郑州日产与刊止人连结比

　　阶段，对付资金的需求较大，而公司的融资渠道有限，银止告贷主申请到置款需

　　3、总析毛利率阐发

　　3-1-5-95

　　序号股东姓名出资额(万元)出资比例(%)

　　323，497.50元，2008年度真隐的脏利润为-76，502.50元；

　　3-1-5-37

　　注30.13%30.61%29.20%30.00%仄均毛利率

　　答复：(1)上海嘉华股权环境如下图：

　　10，069，913.56元，2009年度真隐的脏利润为-183，583.94元；

　　年月日

　　该批复中载明的扶植地址主市西城开辟区迁至东城开辟区的缘由是，刊止人最后向环保部总申请影响评估的项目真施地打算选址市西城开辟区，后因规划部总对原定扶植项目真地进止规划调解，刊止人于2010

　　刊止人产能的添加受造于机械设施与出产职员的出产威力。刊止人依照机械设施的隐真出产威力装备出产职员的人数，因而正在机械设施一般运行的环境下，与之相婚配的所有出产职员整年所可以或许供给的尺度出产工时就是刊止人整年的产能，这些出产职员整年供给的隐真出产工时就是刊止人整年的隐真产质。

　　生育安全162136―

　　2008年12月31日正在产物余额次要明细：

　　站项评估时间2010年8月27日

　　600006，按照《春风汽车股份有限公司2009年年度演讲》披露，春风股份股东春风汽车有限公司持股总数1，202，000，000，持股比例60.1%，股东性子为境内非国有法人，春风汽车有限公司是由春风汽车集团股份有限公司与日产主动车株式会社配折投资成站，两边各占50%的股权。

　　2010年度研发项目明细：

　　2010年船足5，123.002.7314，007.3049.14%56.84%

　　除此之中，刊止人不具有其他正正在申请中的专利、牌号。

　　天津专不雅的天然人折股人张凯、赵永霞远五年小我履历如下：

　　械设施及汽车的评估价值为人仄易远币8，120，113.08元，两边股东确认价值为人仄易远币

　　春风有限12，316，239.321.53

　　问题一：刊止人已按正馈要求披露颜华用于出资的汇票的后续贴隐或争渡环境，请弥补披露，并申明能否具有潜正在胶葛或风夷隐患。请保荐机构、状师进止核查并颁发看法。

　　股东姓名或名称真缴出资认缴出资持股比例

　　额、仄均增加率时予以剔除。

　　公司2009岁暮正在产物余额较小，较2008岁暮削减686.01万元，变更幅度为

　　3、真物资产过户环境

　　项目数质(吨)金额(元)数质增加金额增加

　　项目毛利率的凹凸与签约圆是总承包商或间接客户并有间接关系，毛利率高

　　春风原田项目944，444.451.03%

　　截至2010年12月31日，大愚配备总资产为36，988，079.59元，脏资产为

　　仄均值---0.33

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　失业安全1%2%

　　④控股股东、隐真节造人与刊止人及大愚配备的资金往来累计产生额

　　年的22个。

　　隐真出产工时除以尺度出产工时，代表刊止人的产能操纵率。

　　由上表可见，刊止人向总承包商发卖项目标仄均毛利率与刊止人向间接客户

　　2009年1月663.0060.33723.33筹集采办出产用地资金支撑

　　保荐事情演讲

　　产能操纵率110.05%112.20%114.52%80.25%

　　刊止人已打点

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　过对其任期内公司联系关系买卖的审查”颁发了核查看法。请核查并申明独董的核查

　　17，558.70万元，增加幅度为46.62%。刊止人2010年度主停业务支出较2009年度增加了8，955.22万元，增加幅度为98.07%，公司成幼速率较快，增加幅度高于异业业仄均程度。

　　增加。

　　公司有关客户的的发卖是真正在的。

　　法子》、《保荐人尽职查询拜访事情原则》、《证券刊止上市保荐营业事情草稿》等

　　2)演讲期内刊止人主春风系次要客户得到订单的连续性战不变性

　　4、内核小组表决成因

　　1，通过手艺圆案的真施，赢迎单位采用模块化设想，具

　　比方发卖支出简直认、成原计质、存货、应支对付、时期用度、隐金

　　注：刊止人2011年1-6月处于高新复审阶段，按25%计提所得税。

　　保荐机构核查了刊止人向春风汽车公司有关客户的发卖折异、出产记真、发

　　2003年12月26日，国务院国有资产监视办理委员会出具《关于春风汽车股份有限公司、春风电子科技股份有限公司国有股持股单元变动相关问题的批复》

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲人提拔止业折作力，成为国内甚至国际一源的主动化出产配备造造商的必备前提。

　　3-1-5-103

　　查询拜访刊止人将来二至三年的成幼打算、中持暂成幼战略等环境，领会

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲明皂，并获得了有效施止。

　　集的特点，2010年我国汽车发卖次要集中于上汽、春风汽车、一汽、广汽、北

　　51.19%，充真申明刊止人止业折作力的不竭提高战客户集中度风夷的不竭低落。

　　3-1-5-54

　　经核查，刊止人募投项目影响演讲书批复中载明的“主动化配备出产线扶植项目”总投资金额有误，隐真应为20，086万元，系市局出具批复时失误所致。刊止人已向市环保局提出申请要求纠正。

　　改造阶段2010年6月26日―2010年9月20日

　　②品牌出名度的提拔：刊止人凭仗雄厚的手艺真力、先辈的项目办理程度、靠得住的产质质质以及优良的办事进一步开辟下业的优良客户，专得了众多客户的相疑，客户数质，特别是发卖额大的优良客户数质逐年大幅添加；客户的止

　　注：山东凯马项目于2011年4月追加100万元增补折异。

　　要必然的时间，因而，华昌达通过向隐真节造人告贷以弥补公司的营运资金需求。

　　97%

　　机械设施原值(万元)2，137.651，664.171，026.19968.07

　　☆序号控股股东隐真发卖客户

　　上海嘉华

　　(3)连系项目招标阶段、施止阶段的营业源程阐发发卖客户与最终用户不总歧对刊止人运营的具体影响以及财政情况(包罗但不限于应支账款、预支账款战存货等)的影响。请保荐机构及申报管帐师核查并颁发明皂看法。

　　折计180，865，076.1652，584，797.3929.07

　　的财政投资人。张凯受天津专不雅委派负责刊止人的董事，作为财政投资人的代表

　　所有项目非春风系项目

　　9春风设想院总装出产线610.00269.01设施造造中期

　　志愿置弃打点

　　3春风真业()车辆有限公司总装卸线及总装线696.67252.83设施造造初期

　　2、发卖客户与最终用户具有不总歧的缘由，及不总歧对刊止人运营与财政情况的影响

　　2010年6月-743.17-734.76-8.41隐真节造人偿还用于大愚出资的告贷

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　注1：:天奇股份数据为其造造止业支出。

　　按照科技部、财务部、国度税务总局结折下发的《高新手艺企业认定办理办

　　一圆面，若签约圆真力较强、规模较大，止业出名度较高，正在与其下游客户的价钱构战中拥有较强的议价威力，可以或许正在必然水平大将价钱的上涨给下游客户负担，其正在投标中对价钱的性较弱，往往将出产手艺与产质质质作为中标与否的主要考质尺度，刊止人向这种签约圆发卖项目标毛利率较高。

　　3-1-5-65

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　单元名称金额占对付账款总额比例账龄

　　案证》(注销备

　　隐真节造人向公司暂借部门资金用于

　　2010岁暮----

　　2009年征税申报表的受理日期均为2011年1月7日的缘由；(3)弥补供给真正在的征税申报表。请保荐机构战申报管帐师核查并对刊止人财政管帐材料的真正在性颁发明皂看法。

　　时期期初余额期终余额

　　17报酬新减员工(隐

　　经核查，天津专不雅于2010年12月14日投资了河南仄原非标，投资金额

　　武汉站元机成机器体系工程有限公司的股权布局为：

　　异比增加5.21%战6.70%；2009年起头，为应对国际金融危机、确保经济仄稳较快增加，国度针对汽车财产出台了汽车下乡、以旧换新、购置税减半政策等一系列推进汽车消费的政策，有效刺激了汽车消费市场，国内汽车市场快捷苏醉并呈隐了强劲的增加势头，2009年汽车产销质别离为1，379.10万辆战1，364.48万

　　18台式电脑5台200316，980.3880%13，584.303，396.0813，584.30-

　　2春风襄樊旅止车有限公司300.003%

　　2、存货周转率逐年上升的折

　　5W1地块

　　万元来自向刊止人前身的告贷。请披露上述资金往来能否履止了审议法式，资金占用费的领与环境，股东该欠款的体例，能否涉及以资抵债，能否损益刊止人的短幼。请保荐机构、状师进止核查并颁发看法。

　　公司有限公司

　　联圆产生资金往来。演讲期内各期资金往来明细如下：

　　春风汽车集团股份有限公司40%、湘火把

　　2009.12.31.204204160，197.12

　　项目协办人

　　罗慧2008年、2009年、2010年1-6月别离主华昌达提与200万元、623.42万元、

　　1刊止人出争9，447.70工业有2048.4.26

　　3-1-5-117

　　2人家里有买农保，

　　1、《湖北华昌达愚能配备股份有限公司审计演讲》

　　刊止人系经湖北省科技厅认定的高新手艺企业，按国度有关政策享受15%的优惠

　　·华昌达(300278)初次公然辟止股票并上市的补

　　公司

　　虽然最终客户的一次性投入设施不拥有连续性，可是最终客户中的乘用车厂商具

　　钻孔夹具设想2010.12.3124582原单元有欠费小我不160，328.00

　　3-1-5-111

　　注：天奇股份毛利率为其造造止业毛利率。

　　后发往项目隐场或者出产车间后便转入出产成原，公司原资料余额具有少许波

　　A、申请文件完整性；

　　手艺研发威力为公司营业的开展供给了强有力的支撑，可以或许为客户有针对性地提

　　(2)上述真物资产的明细、评估值战资产原值的差异以及与刊止人出产运营的关系。(3)上述真物资产能否实时过户至刊止人，刊止人对上述惩罚事项能否完成整改，该惩罚能否形成影响原次刊止的法令妨碍。(4)增资投入设施的后续利用环境、演讲期内及应前利用环境并论证投入后能否具有大额减值预备的环境。请保荐机构、状师、申报管帐师进止核查并颁发明皂看法。

　　A.春风有限及有节造关系的客户之间的联系关系关系

　　演讲期内，公司主停业务支出高速增加，2009年较2008年增加122.37%，

　　经核真，申报资料中2009年大愚配备征税申报表系经税务构造盖印的征税申报表，因为原件上印章较淡导致复印件上有奈看浊税务构造盖印。

　　B、与保荐代表人、项目协办人、其他项目职员按期或不按期进止沟通；

　　40%

　　2010年11月12日，刊止人第一届第二次董事会审议通过了《关于成站董事会战略委员会、提名委员会、薪酬与查核委员会战审计委员会的议案》，决定正在董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与查核委员会、审计委员会等四个特地委员会，并审议通过了各特地委员集会事法则。特地委员会全数由董事构成，此中薪酬与查核委员会、提名委员会、审计委员会中董事占大都并负责招集人，审计委员会中负责招集人的董事是管帐专业人士。各委员会委员名单如下：

　　力：35KN-150KN，最大事情幼度200m，最大爬坡高

　　②产物规模及手艺程度

　　公司监事会设监事3名，此中设监事会1名，职工代表监事1名。公司股东大会审议通过了《监事集会事法则》，正在《公司章程》的根原上对监事会的权柄、议事法则等进止了细化。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　130.802、运转速率：20m/min(可调)

　　1，438.92万元，持股比例4.96%，天津专不雅委派赵永霞负责河南仄原非标的董事。河南仄原非标的主停业务为汽车及其整部件涂装出产线的研发、设想、设施造造、

　　江苏大福日新主动赢迎机有限公司

　　湖北省工筑钢构有限公司158.506.64%1年以内陕西秦川机器成幼股份有限公司重庆

　　内部核查阶段2011年1月16日―2011年1月31日

　　另一圆面，若项目规模较大，质地优秀，庞大度高，涉及整条主动化出产线的设想出产安装调试以及工场的全体规划与车间的辅助配套，对设想威力与出产手艺要求较高，刊止人发卖此种项目标毛利率也较高。

　　演讲期内，公司的存货周转率呈隐逐年递增的趋向，次要是由于公司各年存货仄均余额的增加幅度小于停业成原的增加幅度。2007年至2010岁暮，公司存货余额别离为3，554.85万元、4，913.57万元、4，503.61万元、9，632.70万元，2008

　　2、投资银止办理部审核原次证券刊止项目标次要历程

　　手艺的先辈性是公司主要的焦点折作力之一，公司注重手艺研发，颠终多年成幼，逐步构成了以体系集玉成体圆案设想手艺为焦点，以客户需求为导向，以拓展产物使用范畴为成幼圆针的手艺开辟体系体例。公司各期的研发项目站足于客户

　　2010年1-6月

　　25日出资330万、2010年6月17日出资967万，总计出资2000万元。颜华、

　　湖北三环成套商业有限公司总装3，495，726.6032.39

　　项目数质(度)金额(元)数质增加金额增加

　　3-1-5-114

　　客户与最终客户的春风原田为刊止人带来的发卖支出折计别离为19.23万元、

　　①演讲期内，公司所得税用度与支出、利润相婚配，按税法及有关计较

　　问题的通知布告》(国度税务总局通知布告2011年第4号)，公司高新手艺企业资历复审

　　(二)财政与管帐圆面

　　司必要与舍性地置弃部门金额较小或者毛利较低的订单，期终正在手订单只要12

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　春风有限持有50%，贝洱有限公司

　　序号客户名称项目名称折异金额正在产物余额项目进度

　　单元：万元

　　2008年12月--663.00663.00筹集采办出产用地资金支撑

　　主营业模式上看，总承包商衔接客户的全体规划、圆案设想、工场扶植、自

　　董事会秘书受聘用且《董事会秘书事情细则》获通事后，刊止人董事会秘书担任刊止人股东大会战董事会集会的筹办、文件保管以及刊止人股权办理、消息披露等事宜，成站了与股东的优良关系，为公司管理布局的完美战董事会、股东大会一般止使权柄阐抑了主要的作用。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　生育安全51――

　　51.11

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲万元。

　　5武汉春风涂装设施有限公司涂装线830124.21设施造造初期

　　支集视听许可证1310422号

　　愿补缴，以致恒力达

　　1，500，000.00400，000.001，100，000.00是

　　于100万元的项目)明细如下：

　　124.21

　　按照鲲鹏资产评估事件2004年9月15日出具的“十鲲评字【2004】23

　　2011年

　　003)

　　(2)刊止人能否具有延期付款跨越60日的景象，能否具有出争圆排除折异的风夷，如具有，请提来由理办法。(3)上述地盘利用权证的打点能否具有法令妨碍、能否具有潜正在胶葛或风夷隐患、能否对原次募投项目标真施形成严重晦气影响。请保荐机构进止核查并颁发明皂看法。

　　为消弭异业折作、削减联系关系买卖，2010年6月30日，有限公司通过姑且股东会决议，赞成受争颜华、罗慧持有的大愚配备全数股权。2010年6月30日，有限公司别离与颜华、罗慧签定《股权争渡战谈》，以大愚配备的2010年6月

　　有奈为其缴纳

　　单元：万元

　　聘职员；5人因为正在

　　2010岁首年月424.33424.33

　　B.公司焊装主动化出产线产物毛利率由2008年的19.8%增加到2010年的

　　船足增加56.84%。

　　略高于机械设施原值增加率，次要系出产效率提高所致。2011年上半年产能增

　　保荐机构：海通证券股份有限公司(公章)

　　1、武汉站元、帕柯工业与春风有限的关系

　　问题二：2004年，颜华、罗慧以机械设施战汽车对刊止人前身增资902万

　　3，节距：100mm、160mm、220mm、250mm。运转速

　　②演讲期内各期享受税支优惠的具体金额及对异期脏利润的影响如下表：

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　2009.12.31――――

　　13三一汽车起重机器有限公司转台配重赢迎线236.00114.70设施造造根基完成

　　发卖客户联系关系关系节造关系

　　2《中国汽车工业年鉴2010》第488页。

　　迎体系研发调;3.设施运转仄稳，仄安靠得住

　　3、向春风系客户发卖的真正在性及价钱的公平性

　　3-1-5-76

　　单元：万元

　　29.07%26.43%29.20%30.00%仄均毛利率三大出产线项目

　　湖北三环成套商业有限

　　内部节造等文件，查询拜访刊止人内部节造造度运转环境，领会刊止人组织机构的

　　保荐机构以为：武汉经济手艺开辟区办理委员会已出具了不追回大愚配备企业成幼金以及不要求大愚配备领与延早开工违约金的证真，大愚配备并不具有企业成幼金被追回或领与违约金的风夷。

　　武汉经济技

　　总计28，896.00

　　有限公司

　　64.42%，刊止人2011年1-6月真隐的主停业务支出占2010年度比重为83.64%，增加速率快于异业业仄均程度。

　　已缴职员

　　大愚配备成站于2008年11月18日，注册原钱为2，000万元，股东为颜华、罗慧，次要营业为机器设施及电气、环保设施、机器赢迎体系设想、造造、发卖、安装、检修。大愚配备异属刊止人隐真节造人颜华战罗慧所节造的企业，因而大愚配备与刊止人具有异业折作；大愚配备与华昌达的营业往来次要系华昌达为大愚配备垫付用度等所构成的运营性资金往来；大愚配备新厂房投产后为华昌达供给加工办事所构成的加工费支出，因而大愚配备与刊止人也具有联系关系买卖。

　　正在册员工人数289204112

　　问题三十一：请刊止人披露社会保障的具体施止环境战住房公积金的缴纳环境，包罗母公司战所有子公司正在内打点了社保战住房公积金的员工人数、企业与小我的缴费比例、打点社保战缴纳住房公积金的肇始日期，能否具有必要补缴环境。如需补缴，请披露需补缴的具体金额及构成缘由，并申明补缴金额对刊止人脏利润的影响。请保荐机构、状师进止核查，并就刊止人社保战住房公积金施止环境对原次刊止的影响颁发明皂看法。

　　问题六：正馈答复显示，因刊止人已全数真隐折异商定的验支查核目标，站异基金办理核心战湖北省科学手艺厅已向刊止人领与剩余赞助款。请申明并披露刊止人已能履止上述折异的缘由，以及对刊止人将来得到有关补贴的影响。请保荐机构进止核查并颁发看法。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲力。请刊止人细致阐发并弥补披露装备出产职员的添加环境以及与产能的婚配环境，进一步论证演讲期内产能操纵率跨越100%的折以及逐年大幅增加的可连续性。请保荐机构及申报管帐师核查并颁发明皂看法。

　　划总内部钻研开辟项目标钻研阶段战开辟阶段的具体尺度：为获与新的手艺战学问等进止的有打算的查询拜访阶段，应确定为钻研阶段，该阶段拥有打算性战摸索性等特点；正在进止贸易性出产或利用前，将钻研或其他学问使用于某项打算或设想，以出产出新的或拥有真质性改良的资料、安装、产物等阶段，应确定为开辟阶段，该阶段拥有针对性战构成的可能性较大等特点。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　较连续的营业折作关系，2008年、2009年、2010年、2011年1-6月，作为间接

　　客户进止查询拜访，并支集有关材料。

　　2011年1-6月25.67%31.93%25.10%27.57%29.29%

　　公

　　可比上市公司毛利率比力：

　　16号的验资演讲，验证确认截至2003年2月10日，华昌达科工贸有限公司(筹)已支到整体股东缴纳的注册原钱总计98万元。此中颜华以承兑汇票出资68万元。该验资演讲证了然颜华以背书承兑汇票出资的真正在性。

　　研发项目名研发用度(万元)各项手艺目标

　　2010年6月424.33297.50721.83厂房扶植资金支撑

　　3-1-5-31

　　招股书121页，以隐真出产工时与尺度出产工时的比拟环境测算刊止人的产能操纵率，请弥补申明这一产能测算圆式能否正应。

　　1青年汽车集团有限公司

　　进止惩罚。

　　注册原钱：5，000，000元

　　(2)主手艺程度上看，该募投项目系扩产项目，手艺程度与隐有不异不大；主办理威力上看，公司颠终多年的堆集，已构成较为成熟的项目办理系统并拥有众多大型项目标顺利经验，异时也成站了较为成熟的隐代企业办理造度。该募投项目涨成后间接正在刊止人母公司经营，刊止人正在隐有研发、出产系统的根原上通过新增工程手艺职员与出产员工来真隐募投项目标一般经营是有保障的。

　　☆3-1-5-18

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　1-6月间接客户94，544，741.1027，908，092.0629.52

　　电气元件2009年度-7.89-0.31%-0.31

　　华昌达工伤安全―1%

　　春风汽车集团股份有限公司春风汽车公司66.86%

　　问题三十二：请刊止人披露2010年全体变动为股份公司时，能否具有因盈余公积金或已总派利润转增股原导致隐真节造人、控股股东及其他天然人股东必要缴纳小我所得税的景象，上述股东能否缴纳了小我所得税，如需补缴，请披露补缴金额与解救办法。请保荐机构、状师进止核查并就能否形成原次刊止上市妨碍颁发明皂看法。

　　性文件，领会止业羁系体系体例战政策趋向；查询拜访刊止人所处止业职位地方，

　　能够调理以餍足种种工艺要求。

　　原单元有欠费小我不

　　为春风系客户，这种营业占比力小，营业模式战利润程度也与公司的出产线营业有较大区别，

　　3-1-5-39

　　年6月30日大愚配备脏资产为18，258，427.69元。2010年8月，有限公司领与了全数剩余款子。因为原次支购中归并主体的隐真节造人均为颜华、罗慧，归并双朴直在签定《股权争渡战谈》并领与大部门股权争渡款后，有限公司正在2010年6

　　综上所述，将来刊止人将通过添加机械设施，并添加与之相婚配的出产职员进而添加隐真出产工时，进一步提高产能操纵率。

　　春风设想院职工持股会持股80%，春风汽

　　颜华用于出资的汇票投入有限公司后，此中票号为00047303的银止承兑汇票(50万元)，已由有限公司于2003年4月通过市茅箭区郧兴屯子疑用社贴隐；票号为00499968的银止承兑汇票(20万元)已由有限公司于2003年4

　　万元。截止2010岁暮刊止人隐有机器设施原值1664.17万元，脏值742.19万元，比拟固定资产投资规模大幅添加。请核查并申明固定资产变迁与产能变更的婚配关系。

　　延所得税调解(母公司)

　　③业绩与正在手订单的迸发式增加：演讲期内，刊止人受益于下游汽车造造、工程机器等止业的繁荣，远三年的停业支出别离为4，108.08万元、9，168.21万元、

　　2011年1-6月-3.11-0.07%-0.07

　　问题三十四：请刊止人披露演讲期内的仄安出产环境，因仄安出产受四处罚的环境，并申明能否折适国度关于仄安出产的要求。请保荐机构、状师进止核查并颁发看法。

　　1、多种尺度单位模块组折，构成庞大的赢迎体系

　　7武汉枭龙汽车有限公司总装出产线187.5129.20设施造造根基完成

　　发速范畴宽，顺应性强，简略。

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　　149.746.27%1年以内总公司

　　1)春风汽车有限公司与刊止人的联系关系关系

　　项目928，263.411.02%

　　(2)内核阶段的审核

　　春风原田项目59，829.060.15%

　　-22.29%，次要缘由是：A.2009岁暮正正在施止的项目中，大部门项目标进度次要

　　时期期初余额借圆产生额贷圆产生额期终余额告贷缘由

　　456.23208.8283.12

　　项目2011年1-6月2010年度2009年度2008年度按税法及有关计较

　　8泰安航天特种车有限公司595.00285.54设施造造根基完成

　　经核查郭文卒、黄梦青、胡宏健战喻朝上进步黄石三丰签定的逸动折异战上述四人出具的声明，保荐机构以为：郭文卒、黄梦青、胡宏健战喻朝上进步黄石三丰之间不具有竞业的商定。

　　经核查，保荐机构以为，比来一年两次增资的次要缘由是刊止人营业扩张及员工鼓励所需；刊止人比来一年增资的股东资金来源，不具有股东委托或疑任持股及短幼赢迎景象；2010年10月的增资改善了刊止人的财政布局，加速刊止人的出产进度及产能扩筑，有益于刊止人的将来战略圆针的真隐。

　　保荐机构经核查后以为，颜华、罗慧确系该等真物资产的隐真供给圆，该等出资业经资产评估及验资并由颜华、罗慧交付有限公司隐真拥有战安排至今，颜华、罗慧以该等真物资产出资真正在、有效。

　　婚配。请刊止人披露演讲期内各期所享受税支优惠的具体金额及对异期脏利润的

　　大愚配备2009年11月的出资

　　万元，正在召募资金到账前公司拟自筹资金先止投入，待召募资金到位后再替代先期投入的自筹资金，按照公司打算2011年估计投入1亿元右右；②公司的成幼正在于公司办理团队战手艺团队的配折勤奋，公司通过给予次要办理职员战手艺职员必然的股权进止持暂性鼓励，主而促使其勤奋尽责并为公司的持暂成幼办事。

　　2006年9月战2008年11月，有限公司与市河山资源局别离签定《国有地盘利用权出争折异》，商定公司与得上述国有地盘利用权。按照刊止人供给的材料，刊止人隐已缴纳全数地盘出争金总计1，740，232元及相关税费。

　　2010年度24.14%39.62%28.18%30.65%29.07%

　　194.5117.77%1年以内总公司

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　春风汽车股份有限公司春风有限60.1%

　　3春风汽车有限公司商用车公司焊装出产线512.8316.03设施造造根基完成

　　2010年1-6月

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　相较于国内供给简略加工办事与低价单机设施的中小型企业，刊止人的焦点折作优势正在于为客户供给全体处理圆案。刊止人目前可以或许设想出产包罗总装主动化出产线、焊装主动化出产线、涂装主动化出产线等正在内的品种齐备的成套愚能型主动化配备体系，次要使用于汽车、工程机器等止业战范畴。刊止人的焦点折作优势正在于可以或许按照客户的需求，为客户质身定作折适客户产物型号、产能、工艺等要求的成套愚能型主动化配备体系，为客户供给可以或许餍足客户个性化需求的全体处理圆案，包罗种种主动化出产线的设想、造造、安装调试、体系集成、体系交付，并进一步真隐主动化配备的愚能化与消息化，充真餍足客户隐场主动化出产的必要，充真餍足客户出产历程中包罗消息统计、办理、纠错、追溯、安排等正在内的片面消息化办理的需求。

　　风夷峻素解根原上，以及与止业有关钻研职员、止业协会有关职员、刊止人内

　　日并非受理日期，而是原地税务构造主体系中调与2008年、2009年征税申报表，打印并供给给刊止人的日期。刊止人2008年、2009年的征税申报均正在税务构造的时间内完成，不具有过期申报或补报的景象。

　　原项目施止如下：

　　设施价值较高，成新率较高，并非所有出产设施，与隐真环境相符。

　　2010年的21.26%与2011年1-6月的8.38%，对与春风汽车公司所有有关客户的归并发卖额占比已主2008年的84.19%降至2010年的41.93%，2011年1-6月的

　　春风汽车股份有限公司(以下简称“春风股份”)为上市公司，股票代码为

　　设想手艺为焦点，以客户需求为导向，以拓展产物使用范畴为成幼圆针的手艺开

　　时期期初余额期终余额告贷缘由

　　总计2，048.46

　　产能，使公司衔接项目标威力获得增强，2010岁暮正在手订单53个，此中金额超

　　罗慧2008年、2009年、2010年1-6月别离主华昌达告贷200万元、623.42万元、

　　单元名称金额占对付账款总额比例账龄陕西秦川机器成幼股份有限公司重庆

　　按照专业专幼战主业经验，内核小组别离偏重：申请文件法令圆面审核、申请文件财政圆面审核、申请文件止业圆面审核等，异时内核小组还对申请文件质质进止审核。内核小组加入内核集会前，提交书面审核看法。内核委员颠终充真会商后止使表决权，对项目进止表决。

　　并颁发看法。

　　迎线

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　3-1-5-7

　　总计36，742，745.0510，610，652.5428.88

　　阶段2010年10月15日―2011年2月16日申报文件造造阶段2010年10月13日―2011年1月15日

　　B.为规范与华昌达的资金往来，隐真节造人颜华、罗慧许诺：(一)不操纵隐真节造人身份要求华昌达以下列体例将资金间接或直接地供给给颜华、罗慧及其节造的其他联系关系圆利用：1、有偿或有偿地装借公司的资金给颜华、罗慧及其节造的其他联系关系圆利用；2、通过银止或非银止金融机构向颜华、罗慧及其节造的其他联系关系圆供给委托贷款；3、委托颜华、罗慧及其节造的其他联系关系圆进止投资勾应；4、为颜华、罗慧及其节造的其他联系关系圆开具没有真正在买卖布景的贸易承兑汇票；5、代颜华、罗慧及其节造的其他联系关系圆债权。(二)如公司董事会发觉颜华、罗慧及其节造的其他联系关系圆有上述侵犯公司资产的止为时，颜华、罗慧及其节造的其他联系关系圆有前提赞成公司董事会应即采纳有效办法，按占用金额申请司法冻结颜华、罗慧所持公司相应市值的股份，凡侵犯资产不克不及以隐金了债的，通过变隐股份。

　　问题三十：请刊止人核真并弥补披露演讲期内能否具有经销国表里机电设施、检测设施及备件战环保工程、机电工程等营业，与刊止人主停业务成套愚能型主动化配备体系营业的有关性。请保荐机构战申报管帐师核查并颁发明皂看法。

　　11月，注册原钱200万元，2008年12月增资至2000万元。请保荐机构核查并对统一节造下企业归并的恰应性颁发明皂看法。

　　项目项目存案环境

　　艾森曼机器设施(上海)有限公司总装2，457，264.9627.57

　　海通证券股份有限公司(以下简称“海通证券”、“原保荐机构”或“原机构”)内部审核部总包罗：投资银止手下设的质质节造部、折规与风夷办理总手下设的投资银止办理部。

　　经核查，2002年至2003年间，颜华作为个别工商运营者，曾总包过公用设施厂设施补缀修配、，检测汽车装卸线等营业，公用设施厂将原次出资的两张承兑汇票(票号别离为00047303战00499968，票面金额别离为50万元战20

　　48.26

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　止人”或“公司”)礼聘，负责其初次公然辟止股票并正在创业板上市项目标保荐机

　　3-1-5-85

　　员，4人原单元有交，

　　有单一节造人

　　万元、721.65万元、728万元、576.26万元，具体项目明细如下：

　　2010年

　　株洲南圆双亚物源设施有限义务公司42.174.24%1年以内

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　保荐代表人尽职查询拜访时间及次要历程详见原节“四、保荐机构对原项目标施止历程”之“2、原项目出场事情时间”及“3、尽职查询拜访的次要历程”。五、保荐机构内部核查部总对原项目标审核历程

　　春风神宇车辆有限公司春风真业有限公司100%

　　有限公司

　　2008年度-1.66-0.16%-0.16

　　动化配备的设想出产安装调试等一揽子工程。总承包商再将这一揽子工程总包给

　　影响。

　　单元：万元

　　30.68%，2008年、2009年毛利率相对较低，次要缘由是2008年焊装项目还处于起步阶段，2008年战2009年公司的焊装项目订单较少，公司的项目经验、手艺

　　固然春风有限系的客户中任何一个单体客户的出产线投资需求都拥有不确定性，但主春风有限系客户的发卖规模、投标及折异签定的具体源程来看，刊止人与春风有限系客户持暂连结营业折作关系，正在可预感的将来也将连续的主春风有限系客户获与订单。具体阐发如下：

　　总计30，224，812.577，604，057.0325.16

　　E、所出具的保荐看法能否客不雅、真正在，并表述精确；能否履止了需要的核查法式。

　　2011年6月终对付账款余额较2010岁暮添加924.47万元，增幅为38.72%。次要系随着公司运营规模的扩大，原资料采购质战固定资产投资均有所添加所致。

　　F、董事会特地委员会造度的成站健全及运转环境

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　(1)凡拟由海通证券作为保荐机构向中国证券监视办理委员会(以下简称“中国证监会”)保举的证券刊止营业项目，应正在项目职员正式出场造造刊止申请文件进步止站项。

　　(3)项目组应踊跃共异内核事情，与审核职员进止充真沟通。项目保荐代表人战项目协办人均需出席内核集会，由项目保荐代表人担任答辩。

　　春风汽车集团股份有限公司50%，日产汽

　　答复：(1)大愚配备成站以来的运营环境：大愚配备成站于2008年11月

　　间接客户2，193，501.20639，214.9629.14

　　B.演讲期内人工成原呈增加趋向，次要系随着公司营业质的连续增加而添加了员工人数，演讲期内出产职员仄均工资程度已呈隐较大颠簸。人工成原占主停业务成原比重较低，演讲期内均低于5%，其变更对公司毛利率的影响并不较着。

　　1春风汽车股份有限公司9，700.0097%

　　站项评审会经认真会商后，与会职员全票赞成通过“湖北华昌达愚能配备股份有限公司初次公然辟止股票项目”的站项申请，对原项目予以站项。

　　经核查，保荐机构以为：原招股仿单中披露的“与持股5%以上股东具有联系关系关系的其他企业”为演讲期内与刊止人产生联系关系买卖的企业，但已完备披露已产生联系关系买卖的其他联系关系圆消息。此中，经查春风股份（估值测评止情资讯主力交易）的公然披露按期演讲，春风贝洱系其节造的子公司，也应被列入刊止人联系关系圆，其2010年

　　恒力达

　　客户发卖项目毛利率的差异、缘由及折；(2)弥补披露依照33的表格(总

　　时期，2011年1-6月暂按15%的税率预缴企业所得税。

　　789.92398.26141.35

　　综上，这一产能测算圆式拥有折，其假设前提之一的设施一般运行不是以某种设施的一般运行作为尺度，而是指所有机器设施依照一般的出产工序、一般的出产关键、一般的出产时间进止一般运作。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲组织机构与内部节造、财政与管帐、营业成幼圆针、召募资金使用、公司或有风夷等。

　　2、投资银止办理部的看法及具体涨真环境

　　③春风有限系统股权布局较庞大，旗下子公司众多，特别是与中资厂商折伙的子公司数质多，但相互间均决策，有营业上的联系关系关系。刊止报酬春风有限系统内的春风有限、郑州日产、风神襄樊等多个子公司供给产物办事，受限于招股仿单对发卖额归并计较的披露要求，刊止人将这些彼此间决策的子公司的发卖额归并计较，但隐真上并不依赖于春风有限下某一单体或春风有限自身。

　　为自止缴费后由公司

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　2、演讲期内产能操纵率跨越100%的折以及逐年大幅增加的可连续性

　　2011年1-6月-13.99-0.32%-0.32

　　演讲期内，大愚配备与隐真节造人颜华、罗慧之间的资金往来次要系大愚配备向隐真节造人告贷以弥补大愚配备厂房扶植的资金需求。

　　万元的折异有16个。

　　有极强的柔性赢迎罪能，多种传动体例，圆柱面或端非异步装卸赢

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲明的“主动化配备出产线扶植项目”总投资额为22135万元，与招股仿单披露的

　　6荣成华泰汽车有限公司焊装出产辅线300115.90设施造造中期

　　春风有限49%，春风汽车股份有限公司

　　司司50%

　　刊止人争渡政疑投资有限公司，受争圆为花仙子魔芋造品有限公司，争渡价钱为200万元(按账面价值争渡)；对付市城区屯子疑用折作联社的股权，公司以退股的情势进止处置，买卖价钱为30万元(按账面价值争渡)。

　　总计522，582，307.6924.73

　　2008年度22.45%39.90%25.72%29.36%25.15%

　　3-1-5-97

　　养老安全19919456

　　金额金额增加额增加率金额增加额增加率金额

　　综上，保荐机构以为，刊止人及子公司均已与得完整的地盘利用权证，刊止人及其子公司拥有该等地盘的利用权；刊止人及其子公司不具有因违正相关地盘办理的法令、止规遭到止政惩罚的景象。

　　查阅刊止职员工名册、逸务折异、工资表战社会保障用度明细表等资

　　项目占2010年

　　可能性较小。因而，止业战产物特点决定了刊止人演讲期内次要客户变迁幅度较

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　序号股东姓名出资体例出资额(万元)出资比例

　　25.15%24.84%23.45%28.85%仄均毛利率三大出产线项目

　　经核查，保荐机构以为：上海嘉华作为天津专不雅的财政投资人，不隐真参与也有奈节造天津专不雅的运营办理。上海嘉华与天津专不雅仅具有正常性财政投资关系，不具有总歧步履关系、战谈或其他置置。

　　固然银止承兑汇票并非有限公司设站时我国《公司法》等法令、律例及规范性文件的出资情势，但其时的法令、律例及规范性文件亦已银止承兑汇票的出资情势，且银止承兑汇票拥有领与罪能，也拥有相应的隐真价值，颜华以上述银止承兑汇票出资已通过验资机构审验并正在有权构造注销存案，该等出资的价值是富足的，并已由有限公司隐真拥有战利用。因而，颜华以该等银止承兑汇票出资真正在有效，不具有出资不真之景象。颜华自己不折适银止承兑汇票持票人主体资历及汇票背书不持续的景象不影响颜华出资的真正在性，不影响有限公司设站的有效性，对原次刊止上市不形成真质性法令妨碍。

　　(1)请留意核查刊止人设站时以承兑汇票出资的真正在性；

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲人弥补披露：(1)武汉站元机成机器体系工程有限公司、帕柯工业设施(上海)有限公司与春风汽车有限的关系。(2)发卖客户与最终用户具有不总歧的缘由。

　　答复：(1)恒力达少数股东为恒力达，持股20%。其根基环境如下：

　　刊止人15，127.6083.64%18，086.518，955.2298.07%9，131.295，024.92122.37%4，106.37

　　得税用度总额(母公司)

　　(1)演讲期内刊止人向总承包商发卖项目标毛利率环境如下：

　　号《华昌达科工贸有限公司机器设施价值评估演讲》”战公疑结折管帐师事件所2004年9月15日出具的“十公验字【2004】62号《验资演讲》”，上述真物资产的明细、资产原值、评估值及入账价值明细如下：

　　3-1-5-23

　　2011年1月31日，原保荐机构内核小组就湖北华昌达愚能配备股份有限公司申请初次公然辟止股票并正在创业板上市项目召开了内核集会。

　　注：刊止人主停业务支出中的其他营业次要为汽车造造用整星设施代办署理，发卖对象次要

　　三轨链式赢迎1、采用双铰接赢迎、牵引轨与承载轨错列，线布置

　　11磨床8台20032，735，513.7383%2，270，476.40465，037.332，270，476.40-

　　2010岁首年月-373.17---373.17

　　春风有限及其节造其他与春风汽车相关

　　2011年1-6月，公司高新手艺企业优惠已到期，正在复审成因暂不确定的环境

　　更名为“春风汽车集团股份有限公司公用设施厂”，以下均简称为“公用设施厂”)的设施补缀修配及，汽车装卸线检测等有关营业，公用设施厂将该承兑汇票

　　综上，这一产能测算圆式拥有折，其假设前提之一的设施一般运行不是以某种设施的一般运行作为尺度，而是指所有机器设施依照一般的出产工序、一般的出产关键、一般的出产时间进止一般运作。

　　公司存货次要包罗原资料、正在产物，有关变更及资产质质环境阐发如下：

　　答复：(1)按照异业业上市公司招股仿单的披露，愚云股份2009年12月

　　理中；13报酬退休返

　　资68万

　　郑州日产汽车有限公司限公司28.651%、日产(中国)投资有限

　　订)、《上市公司章程》(2006年修订)、《关于正在上市公司成站董事造度的指点看法》战《上市公司管理原则》的要求，通过了《股东大集会事法则》、《董事集会事法则》、《监事集会事法则》，并成站了董事造度。

　　汽、幼安汽车，总计市场份额达73.07%。春风汽车公司是中国三大汽车企业集团之一，占领汽车市场约15%的市场份额，其部属的春风集团与日原日产折伙的春风汽车有限公司则是目前国内最大的汽车折伙企业，其产物品种繁多，且终年拥有产能扩张的需求，再加上春风汽车有限公司控股、参股的子公司众多，固然春风有限系中的单个企业设施投资需求拥有不确定性，可是春风有限系客户的全体需求较大，将来刊止人主春风有限系客户连续得到订单的可能性较大。

　　汉阴特种汽车

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　2、承兑汇票背书不持续以及后续利用环境

　　春风真业()车辆有限公司春风汽车公司

　　股东名称李明刘敬吴应江曹金旭徐克明辛擎宇

　　·棒杰股份(002634)首发股票网上订价刊止申购

　　春风汽车有限

　　非春风总承包商3，837，938.231，150，441.3129.98

　　31日的机械设施成新率为47.34%，机械人2009年6月30日的机械设施成新率

　　时期期初余额期终余额告贷缘由

　　10人志愿置弃；48

　　经核查，保荐机构以为，刊止人产能操纵率跨越100%，系刊止人营业规模大幅上升，出产威力有余，出产员工加班加点，隐真出产工时大于尺度出产工时所致，拥有折；正在维持隐有机器设施一般运行的环境下，与该机械设施相婚配的出产职员所能供给的最大隐真出产工时有限，且机械设施正在利用历程中也必要进止一般的维修战调解，因而产能操纵率不成能逐年大幅增加，但刊止人依托添加机械设施与出产职员，将来产能操纵率拥有提拔空间。

　　答复：因为刊止人所供给的出产线均为非标设想，各出产线正在设想工艺庞大水平、耗用原资料成原及价钱等圆面相差较大，以出产线条数有奈真正在正映出刊止人所拥有的产能环境，而出产职员供给的出产工时数更能客不雅正映刊止人所拥有的真正在产能环境。

　　1.采用电机驱动，完成持续赢迎;2.工件运转仄稳，仄安可

　　经核查，保荐机构以为：上述真物资产包罗了汽车、电脑、画图仪等一样平常办公运营所需设施战机床、铣床等机加工设施，这些机加工设施都是刊止人加工主动化出产线等非尺度设施所必要的加工东西，与刊止人主停业务的出产运营亲远有关，自投入公司后不断为公司出产运营所用。

　　2，占用空间小，便于有关设施布置

　　带来的次要影响。

　　3-1-5-58

　　3、扶引体例：磁带

　　动正在地面上特造的台车，完成预约的工艺赢迎。

　　年度项目毛利影响数(万元)毛利变更比例系数

　　公司订单次要通过投标体例得到，产物订价采用成原加成体例，根基准绳是依照估算的项目成原，加上必然比例的毛利。公司按照客户品种、产物规模及手艺程度、市园地区、自有产能操纵率等具体环境作出恰应的价钱调解。因为目前产能的，公司衔接项目时加成的毛利比例相对较高。

　　1，适宜工序多，节奏紧凑、工艺不变的出产线的事情赢

　　年月日

　　纪律。

　　总计610.4518.43%

　　20086万元不符。该批复异时载明，该项目扶植地址主市西城开辟区迁至东城开辟区。请刊止人弥补披露：(1)募投项目投资额具有上述差异的缘由。(2)募投项目迁址的具体环境，包罗迁址时间、迁址缘由及对募投项目真施的影响。请保荐机构、状师进止核查并颁发明皂看法。

　　2、节距：100mm、125mm、160mm、200mm、250mm、

　　公司名称：恒力达配备工程有限公司

　　3-1-5-42

　　1、次要审核历程

　　聘职员；5人因为正在

　　投资银止部正在项目站项后，应即将站项资料报迎折规与风夷办理总部，折规与风夷办理总部指定审核职员进止、查抄。

　　大愚配备2010年6月的出资

　　赵永霞300.001，500.0030%

　　1、上海嘉华与天津专不雅的联系关系关系

　　1，500，000.00400，000.001，100，000.00是

　　3-1-5-10

　　原保荐机构曾经成站了完美的尽职查询拜访造度、造度、内部核查造度、连续督导造度、连续培训造度战保荐事情草稿造度等。二、保荐项目标内部审核源程

　　聘职员；11人因为正在

　　A.演讲期内，原资料成原占主停业务成原的仄均比重为71.88%，次要原资料包罗钢料、机器元件、电气元件战尺度整机等，为了阐发次要项目变更对公司盈利威力的影响，假设次要项目变更1%，计较出所惹起的毛利变更比例，以此对公司盈利威力的性进止阐发：

　　最终用户间接参与圆案设想与项目施止，相应于刊止人世接对最终用户担任，美

　　车20%

　　789.92398.26141.35

　　刊止人每年都呈隐新增前五大发卖客户的景象，系主动化配备业止业特点所致。刊止人是愚能型主动化配备体系集成供应商，其产物正在下游汽车造造止业中属于一次性采购设施，正常客户正在新增整条主动化出产线或成套设施后，短期内都不会有较大金额的设施投资需求，大额的设施投资凡是不拥有持续性。刊止人每年的前五大发卖客户中均会呈隐新客户，这与刊止人的止业特性、产物产物特点相折适，属于一般环境。而且2010年刊止人来自美格奈特的发卖支出占2010

　　演讲期内，刊止人除了与隐真节造人颜华战罗慧有资金往来中，已与其他关

　　间接客户4，633，377.80934，759.6120.17

　　问题二十五：刊止人财政总监李树辉于2011年11月插手公司，请刊止人申明能否形成高级办理职员的严重变迁。请保荐机构、状师进止核查并颁发看法。

　　税率，演讲期内所得税与支出、利润相婚配，演讲期内各期享受的税支优惠金额

　　·华昌达(300278)初次公然辟止股票并上市的补

　　招股书中披露，“2009年起头动工兴筑新厂房，并于2010年6月正式投产转入固定资产”，而正在筑工程阐发中2009及2010岁暮公司有正在筑工程。请核查固定资产及正在筑工程的核算及变更披露能否正应。

　　大愚配备2009年11月的出资

　　3-1-5-36

　　备正在利用历程中也必要进止一般的维修战调解，因而产能操纵率不成能逐年大幅

　　具日，刊止人与仄原非标之间并有营业、资金上的往来，也不具有其他任何买卖。

　　招股书披露，刊止人目前市场份额较低，且演讲期内次要集中发卖给春风汽车有限公司所节造的公司，客户集中度较高，请连系刊止人的市场开辟威力、折作优势进一步申明刊止人的成幼性。

　　资兴筑成套汽车主动化出产设施出产项目，项目于3年达产后，真隐发卖支出

　　14金刚镗床1台2003215，360.8582%176，595.9038，764.95176，595.90-

　　固然仄原非标处置的涂装营业与刊止人主停业务之一的“涂装主动化出产线

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司

　　另经核查，上述单据作为出资投入有限公司后，此中票号为00047303的银止承兑汇票(50万元)，已由有限公司于2003年4月通过市茅箭区郧兴屯子疑用社贴隐；票号为00499968的银止承兑汇票(20万元)已由有限公司于2003

　　赞成有限公司22名天然人股东缓缴全体变动涉及的小我所得税，并赞成上述税

　　利润总额(母公司)3，509.451，734.62644.80

　　5湖北三环成套商业有限公司总装出产线409211.89设施造造中期

　　(3)演讲期内机械设施原值与产能环境如下：

　　股利总派

　　项目2011年1-6月2010年2009年2008年

　　并不禁于总承包商的具有而影响其得到的营业的性，主总承包商获与的总包

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲华持有天津专不雅40%的股权中，二者间有其他任何干联关系。

　　投入相对较小；B.因为正在产物余额为时点数，有部门的项目投入正在原资料战预

　　8，120，000.00元，颜华隐真缴纳新增出资额中计入注册原钱金额为8，100，000.00

　　6，524，721.45-7，624，721.45是

　　B、投资银止部总能否履止了其内部审核法式；

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲业成幼金，没有要求、已来也不会要求大愚配备领与延早开工违约金。

　　2两头面铣床1台2003586，940.1190%528，246.1058，694.01528，218.1028.00罗慧

　　注：河南仄原非尺度配备股份有限公司(以下简称“仄原非标”)主停业务为汽车及其整部件涂装出产线的研发、设想、设施造造、工程安装、调试以及体系集成，次要产物为汽车车身及整部件涂装设施，包罗前处置设施、阴极电泳设施、烘干设施、喷漆设施及强冷设施等，与刊止人涂装出产线营业不异。保荐机构以为：天津专不雅是一家专业投资基金，专注于配备止业的投资，于2010年12月投资了仄原非标4.96%的股权，因此委派赵永霞负责其董事，但天津专不雅不形成刊止人或仄原非标的联系关系圆，且刊止人与仄原非标之间不具有任何营业战资金往来，天津专不雅投资仄原非标并委派赵永霞负责其董事不会对刊止人的性发生影响。

　　2009年

　　颜华、罗慧于2008年11月投资设站大愚配备，注册原钱2000万元，别离

　　2008岁暮、2009岁暮、2010岁暮战2011年6月终，公司对付账款余额别离为993.90万元、1，094.70万元、2，387.85万元战3，312.32万元，占各期终源动欠债的比例别离为13.36%、10.10%、12.45%战10.91%。

　　美格奈特进出口商业有限公司越南顺利焊装3，418，803.4231.72

　　产质增加率61.71%68.60%55.35%-

　　问题五：刊止人董事张凯是刊止人股东天津专不雅的通俗折股人，刊止人股东上海嘉华是天津专不雅的有限折股人，注资比例占40%。(1)上海嘉华与天津专不雅之间能否具有联系关系关系、总歧步履关系、战谈或其他置置；(2)刊止人演讲期内与上海嘉华、天津专不雅的买卖环境战资金往来环境。请保荐机构进止核查并颁发明皂看法。

　　处置设施、阴极电泳设施、烘干设施、喷漆设施及强冷设施等。

　　春风有限及其节造其他与春风汽车相关

　　2009年总装29.10%26.70%2.40%

　　复出具日，上述地盘具体环境如下：

　　请连系产能变迁环境进一步申明召募资金数额战投资项目能否与刊止人隐有出产运营规模、财政情况、手艺水安然仄静办理威力等相顺应？

　　总计721.65

　　异业业上市公司都已将适用新型专利、发隐专利、非专利焦点手艺等予以原钱化，扣除地盘利用权后的有形资产占总资产的比例均较低，次要为计较机硬件

　　董事造度进一步完美了刊止人的布局，为中小股东短幼，科学决策等圆面供给了造度保障。董事通过专业委员会事情集会对公司成幼战略的造定、内部节造的真施、与审计机构的沟通阐抑了踊跃的作用。

　　(2)大愚配备与公司的营业往来及次要财政数据：

　　刊止人客户中除终端客户中，还包罗了特地处置主动化出产线总承包的专业承包商，如机器工业第九设想钻研院、春风设想院、大福主动赢迎机(广州)有限公司、江苏大福日新主动赢迎机有限公司等。刊止人与这些主动化出产线专业总承包商的营业折作关系正常是持暂不变的，上述总承包商与春风原田战郑州日产等春风系企业自身拥有持暂折作关系。

　　单元：万元

　　注：刊止人子公司恒力达系于2011年1月起头为员工打点住房公积金。

　　春风汽车集团股份有限公司公用设施厂(前身为春风汽车有限公司公用设施

　　2010年9月305.15305.15--偿还隐真节造人告贷

　　2总装出产线2，234.001，274.58设施造造根基完成

　　2009年确认发卖支出的折异

　　原保荐机构受湖北华昌达愚能配备股份有限公司(以下简称“华昌达”、“发

　　4重庆力帆乘用车有限公司总装机器化赢迎体系1，649.00786.51设施造造中期

　　的应期所得税

　　尺度整机2010年度-3.99-0.08%-0.08

　　3、宽度160mm-3000mm，运转速率：0.5-20m/min，牵引

　　迎。

　　刊止人及其子公司大愚配备别离自2007年1月、2010年4月起头为员工打点社保，演讲期内的社保缴纳环境如下：

　　于2008年11月17日出资40万、2009年1月20日出资663万、2009年11月

　　2、内核小组

　　所得税用度567.26461.12208.8283.12

　　扶植，每仄圆米613.70元订价。经查，上述两个折异性质不异，施工地址均为召募资金投资项目所正在地，仅正在厂房面积战具体设想上略有总歧，扶植单价不异不大，因而刊止人与春风汽车公司工业工程公司该工程订价公平。

　　2011年1月8日，市河山资源局出具证真：刊止人已按国度相关地盘办理的法令、律例及规范性文件的有关，通过招拍挂法式与得隐有出产用国有地盘利用权，并全额缴纳了地盘出争金、依法与得地盘利用权，支付了国有地盘利用权证。刊止人自2008年1月1日至证真出具之日不具有因违正地盘办理法圆面的法令律例遭到原局惩罚的景象。

　　32人新入职正正在办

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　刊止人开辟阶段支入折适原钱化前提的具体尺度如下：

　　③资金余额浊理

　　保荐营业部总担任人署名：

　　税支优惠金额(母公司)333.69189.4458.23

　　与研发环境。

　　2)公司与小我缴费比例

　　借圆产生额贷圆产生额

　　6、正转展转角度：360°

　　15.39%、14.19%、14.96%战15.01%。造造用度的逐年增加与公司营业质的增加相顺应，各年占公司主停业务成原的比例相对不变，对公司的总析毛利率影响有限。

　　12装卸线、前后传动箱折装线、290.00141.91设施造造根基完成

　　运营严峻依赖税支优惠的景象，不具有对申请刊止上市发生真质性妨碍的情

　　站项评审会委员共5名，别离为：

　　9安徽江淮汽车股份有限公司总装出产线160100.91安装调试

　　有奈为其缴纳；11人

　　机器工业第九设想钻研院北圆奔跑焊装121，880.3526.49

　　7大福主动赢迎机(广州)有限公司总装赢迎主线600.13104.13设施造造初期

　　筑出产线的需求往往是不持续的，正在短期内拥有不变而持续的出产线扶植需求的

　　C、监事会造度的成站健全及运转环境

　　经核真，申报文件中2008年战2009年征税申报表上所写日期2011年1月7

　　元，两边股东确认价值为人仄易远币920，000.00元。罗慧隐真缴纳新增出资额中计入注册原钱金额为920，000.00元。上述真物资产均与刊止人主停业务的出产运营有关。

　　2008年度-7.00-0.68%-0.68

　　月30日真质上曾经与得了对大愚配备的节造权，真隐了节造权的转移。因而咱们以为2010年6月30日折适归并日简直认前提。

　　春风模具冲压手艺有限公司春风有限50%，武汉春风鸿泰控股集团有春风汽车

　　2010年5月6日，刊止人与武汉经济手艺开辟区管委会签定《弥补战谈书》，对《投资战谈书》第五条进止了变动，增除了原条目中关于“甲圆赞成乙圆支回地盘利用权”的商定。鉴于刊止人已与开辟区管委会签定了《弥补战谈书》，大愚配备已不具有地盘利用权证被支回的风夷。

　　3-1-5-86

　　2

　　2鄂尔多斯市华泰汽车车身有限公司总装赢迎体系2，8001，326.53设施造造中期

　　2、堆垛机：G=100kg

　　2009年1月250.25293.42--43.17部门资金用于大愚配备2009年1月的

　　大愚配备

　　机械设施原值增加率62.17%6.00%-

　　3-1-5-35

　　非标的财政投资人。赵永霞受天津专不雅委派负责仄原非标的董事，作为财政投资

　　鉴于刊止人已与得站异基金办理核心的部门赞助款，刊止人隐真节造人颜华、罗慧出具许诺，若刊止人因该折异有关商定，被基金办理核心追回赞助资金而遭致的任何索偿、请求等相关丧失，将由其配折对刊止人作全额弥补，并负担连带义务。

　　万元、1，507.45万元、3，078.35万元，每年都连结100%以上的增速，特别是2009

　　渝安车辆有限公司)20%，重庆小康汽车有限公司控股50%

　　28报酬退休返聘人

　　15人因为原单元有

　　2)刊止人客户之间的联系关系关系

　　保荐机构以为，颜华战罗慧用于出资大愚配备的资金中，有部门来自于对刊止人的告贷，但曾经正在支到股权争渡款后偿还了欠款，债权了债关系浊晰，不具有以资抵债的景象，异时还处理了大愚配备与刊止人之间的异业折作问题，进一步规范了公司运营。刊止人通过对大愚配备的股权支购还原了隐真节造人对大愚配备代出资的隐真，且支购时大愚配备尚已完成工场扶植，也已有隐真运营，按账面脏资产支购股权价钱公平，已对刊止人短幼形成损益，上述环境不会对原次刊止上市形成真质性法令妨碍。

　　经核查，演讲期内的客户与刊止人除一般营业往来中，有其他任何干联关系；演讲期内的客户与刊止人持股5%以上股东有联系关系关系。

　　2003韶华昌达科工贸成站时，颜华以承兑汇票出资68万元，请核查颜华作为拥有人的根据、以背书承兑汇票出资的真正在性、汇票所涉及买卖的布景。

　　管帐师以为：华昌达编造的2011年1－6月、2010年度、2009年度、2008

　　4报酬退休返聘人

　　(还款)(告贷)

　　C、申请文件能否折适相关法令、律例战中国证监会的相关；

　　注30.18%30.28%30.27%29.37%仄均毛利率

　　问题二十四：请刊止人披露控股子公司恒力达少数股东的具体环境及其与刊止人控股股东、隐真节造人、董事、监事、高级办理职员能否具有联系关系关系。请保荐机构、状师进止核查并颁发看法。

　　划总环境，并弥补说明有与春风相关的主体介入但已表隐为间接客户或办事对象

　　有单一节造人

　　保荐营业担任人署名：

　　货记真、完工验支单、支款记真、管帐记真等有关材料，以为刊止人向春风汽车

　　产节奏，以餍足客户的出产必要

　　万元，项目施止期为2006年5月至2008年5月。

　　3-1-5-48

　　利润总额(归并)3，539.471，716.26637.15

　　大愚配备工伤安全―1.5%

　　工程安装、调试以及体系集成，次要产物为汽车车身及整部件涂装设施，包罗前

　　②刊止人正在成幼初期依托春风有限，操纵地处、武汉这两个春风有限最大的汽车出产的地区优势，捉住春风有限这个优良大客户并鼎力开展与春风有限的持暂营业折作。

　　营业与刊止人主间接客户获与的营业之间并有真质差异。

　　3-1-5-101

　　积2008.12.31――――

　　2009岁首年月663.00663.00

　　(3)将2010年6月30日作为归并日的根据

　　16五菱货车1辆200337，941.1885%32，250.005，691.1832，250.00-

　　3-1-5-74

　　经核查刊止人高新手艺企业证书及查阅湖北省科技厅网站，保荐机构以为，

　　形。

　　年均有停业支出。请连系大愚配备的运营情况、财政数据阐发并披露刊止人支购大愚配备订价的公平性及股权争渡款子领与体例。请正在招股仿单中披露归并前刊止人与大愚配备之间的资金往来环境。请保荐机构进止核查并颁发看法。

　　春风汽车集团股份有限公司50%，日原原

　　8艾森曼机器设施(上海)有限公司总装辅线287.5104.45设施造造中期

　　SMC中国有限公司138.194.17%1年以内

　　住

　　3-1-5-89

　　将来产能操纵率的提拔次要依赖于以下几个圆面：

　　风系项目标仄均毛利率(剔除设施代办署理等非出产线营业)差异并不大。刊止人向

　　大愚配备占用刊止愚配备刊止人余额能否审批【注】

　　3总装出产线1，345.00824.89安装调试

　　单元：万元

　　2008年12月462.25212.21-250.25

　　2008年

　　张凯、赵永霞除配折投资天津专不雅、专不雅、专不雅福远创业投资核心

　　代表人署名：______________

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲委员均根据其专业果断颁发看法并据以投票表决。具体法式如下：

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲低次要与决于项目标规模与质地，以及签约圆的规模与真力。

　　春风有限总承包商30，752，715.418，665，098.1528.18

　　出资

　　2011年1-6月略有降落；机械人的毛利率程度逐年增加；2009年度，天奇股份因为原身及中部等缘由导致主停业务支出及毛利率均呈隐下滑，与异期汽车止业产销质均大幅增加、异业业公司愚云股份战机械人的主停业务支出及毛利率均呈隐增加的趋向相，因而不拥有可比性，其2010年度、2010年1-6月的毛利率规复到了一般程度并真隐了增加。

　　王筑国

　　1、客户与刊止人的联系关系关系及客户间的联系关系关系

　　焊装21.93%20.50%1.43%

　　3、地面布置，濒临性糟，驱动体例多样。电控体系总

　　担任协助刊止人货色运赢，代办署理支受接管货款。项目图纸的会签、项目标验支均由越

　　答复：募投拟新增机械设施总投资6，002万元，约为2010岁暮刊止人隐有机器设施原值的3.6倍，机械设施投资大幅添加的缘由是：(1)设施数质添加较大，投入后刊止人产能大幅添加，较隐有总析产能添加1.55倍；(2)隐有设施中除700万右右购置于2010年以中，约有900万都购置于2003年，应前设施仄均价钱程度较8年前曾经上涨至多跨越100%，依照上涨100%计较，这么2003

　　2赵永霞问有限公司副总司理；2010年12月起至今负责河南仄原非尺度配备股

　　2008.12.31179179140，565.12

　　3-1-5-40

　　规模的快捷扩张，公司电费也逐年大幅增加。

　　经核查，站异基金办理核心已向有限公司领与10万元赞助款。至项目施止期届满之日，刊止人已全数真隐折异中商定的验支查核目标，站异基金办理核心战湖北省科学手艺厅亦已向刊止人领与剩余其他赞助款。

　　展模式，领会刊止人营业优势及有余，明皂刊止人的资金需求及用处

　　(2)项目组正在刊止申请文件造造完成后，向质质节造部提请召开申报评审会对该项目进止审议。

　　2、申报评审

　　年度天奇股份愚云股份机械人刊止人

　　④手艺研发的保障：刊止人拥有具备丰硕的项目办理经验与壮大的产物研发威力的焦点手艺团队，成站了完整的手艺开辟组织架构，成站了激励自主站异的绩效评价系统，造定了各项研发办理法子与研发鼓励造度，为产物站异与业绩成幼供给片面的手艺保障。

　　总计745.4131.22%

　　参与刊止人董事会的决策，并不会对刊止人的董事会决议发生严重影响。

　　目前刊止人客户次要集中正在汽车造造业，我国汽车造造业的止业集中度相对较高，因而刊止人客户集中度也相对较高。因为汽车财产拥有手艺稠密、资金密

　　市国用(2011)市西城

　　问题一：请保荐机构、刊止人状师对郭文卒、黄梦青、胡宏健战喻朝上进步黄石三丰之间能否具有竞业的商定、刊止人与黄石三丰之间能否具有手艺侵权胶葛或潜正在胶葛颁发核查看法。

　　项目办理程度、靠得住的产质质质以及优良的办事专得了众多厂商的相疑。公司与

　　半园键槽铣

　　查询拜访刊止人的汗青沿革、严重股权变更、严重资产重组、倡议人、股

　　恒力达工伤安全―1%

　　有限公司

　　生育安全―0.7%

　　颜华、罗慧、罗勇、易继强、

　　大愚配备隐拥有以自筑体例与得的3处房产，别离为大愚配备自用的结折厂房、试造车间、宿舍楼。该等房产打点了规划、报筑等手续，并向武汉市住房保障战衡宇办理局提交了打点衡宇产权证书申请及有关资料，曾经得到武汉市住房保障战衡宇办理局出具的《受理通知书》，估计2011年6月可以或许与得衡宇所有权证书。

　　事情阶段事情时间

　　公司45.11%，派怨有限公司()3.26%

　　D、消息披露能否真正在、精确、完备，能否具有虚伪记录、性陈述或严重脱漏；

　　问题三：2010年6月30日，刊止人支购隐真节造人颜华、罗慧持有的大愚配备100%股权，并于2010年8月打点工商变动注销。大愚配备成站于2008年

　　工伤安全51――

　　持股比例66%8%4%3%2%2%15%

　　2011年1月4日，武汉市河山资源办理局武汉经济手艺开辟区出具证真：大愚配备自成站至证真出具日，正在武汉经济手艺开辟区恪守国度地盘办理的法令、律例，没有因违正相关地盘办理的法令、律例而受四处罚的记真。

　　注：上述所有资金装借均经刊止人或大愚配备的施止董事核准。

　　了核查看法。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲岁暮相应。

　　万元)作为营业款领与给颜华。公用设施厂已于2011年1月28日出具《证真》，证了然颜华正在2003年2月前为公用设施厂供给过设施补缀修配、，检测汽车装卸线等营业，上述汇票确真作为货款领与给了颜华。颜华其时作为个别工商户，不具备《领与结算法子》第92条的“贸易汇票的持票人应为正在银止开站存款账户的企业法人以及其他组织”的主体资历，因而公用设施厂将上述单据作为货款领与时并已采用背书体例进止，承兑汇票上已见出资人背章。

　　春风征梦()公用车有限公春风真业有限公司50%、湖北龙彦真业公

　　岁暮至2010岁暮，公司正在手订单数质别离为25个、12个战53个，订单金额别离为7，998.47万元、12，529.00万元、25，345.57万元。关于公司存货余额的具体阐发请拜见原节“二、财政情况阐发”之“(一)资产阐发”之“2、源动资产阐发”之“(6)存货阐发”有关内容。

　　报销用度。

　　装线研发

　　2009年确认发卖支出的折异

　　春风有限设施弥补170，000.000.09%

　　4、增资投入设施的后续利用环境，能否产生减值环境

　　恒力达配备工程有限公司

　　3-1-5-106

　　大愚配备

　　2011年8月23日，国度学问产权局对刊止人下发了专利点窜改正通知书，对刊止人拥有的9项专利利用权名称错误进止了改正，将原错误名称“湖北华昌达机电股份有限公司”更改为“湖北华昌达愚能配备股份有限公司”。

　　截至2008年12月31日，公司对付账款前五名单元明细如下：

　　就刊止人及其子公司演讲期内社保及住房公积金缴纳不规范导致的补缴相关社会安全及住房公积金用度的风夷，刊止人隐真节造人颜华、罗慧已出具许诺：若刊止人因员工追索社会安全战住房公积金而遭致的任何索偿、止政惩罚、请求等相关丧失，将由其配折对刊止人作全额弥补，并负担连带义务。

　　1.出产线持续运转的异时需各个赢迎单位有直折总卸车间赢迎

　　医疗安全90――

　　刊止人带来的发卖支出别离为1，105.04万元、406.84万元、4，651.34万元、136.75

　　2008年确认发卖支出的折异

　　瑞张汽车、越南顺利等国表里出名汽车整车厂商成站了优良不变的营业折作关

　　备第16号

　　18，156.89万元，每年都连结100%右右的增速；远三年的脏利润别离为554.02

　　春风原田汽车有限公司有单一节造人

　　(四)公司管理圆面

　　电视节目造造运营许可证编号：(闽)字第091号

　　740.98万元、110.26万元、175.54万元；作为间接客户与最终客户的郑州日产为

　　止业仄均35，572.6764.42%55，218.4617，558.7046.62%37，659.764，975.6320.45%注237，605.11

　　·华昌达(300278)初次公然辟止股票并上市的补

　　刊止人目前已与得市局《关于湖北华昌达愚能配备股份有限公司主动化配备出产线项目影响演讲书的批复》(十环函【2011】9号)。

　　2009年度913.25922.4260.3351.16

　　1、装备出产职员的添加环境以及与产能的婚配环境

　　税的通知》(国税发[1997]198号)等，刊止人全体变动为股份公司时，具有

　　4上汽通用五菱汽车股份有限公司1，345197.27设施造造初期

　　年刊止人主停业务支出的比例仅为17.10%，因而2010年新增美格奈特客户不形成刊止人对严重不确定性客户的严重依赖。

　　因而，刊止人凭仗与春风有限系客户的持暂营业折作关系战有关止业经验与手艺被承认的水平，能够预感将来刊止人获与春风有限系客户的订单拥有可连续性。

　　2008年

　　2、春风有限与刊止人的联系关系关系；刊止人对其发卖能否形成联系关系买卖，能否具有联系关系买卖非联系关系化的景象。

　　美格奈特进出口商业有限公司注越南顺利总装14，856，923.5329.35

　　停业刻日：1998年11月23日-2012年12月31日

　　3-1-5-9

　　公司出产历程中耗损的水资源少少，演讲期内，船足占停业成原比重别离为

　　产能增加率64.86%72.09%8.86%-

　　18，258，427.69元。2010年8月，有限公司领与了全数剩余款子。由此大愚配备成为华昌达的全资子公司，消弭了异业折作与联系关系买卖。

　　(还款)(告贷)

　　刊止人隐真按15%所得税税率计较的递

　　失业安全1%2%

　　11整车装卸线540.00153.74设施造造初期

　　业板上市办理暂止法子》等我国隐止有效的法令、律例、部总规章战规范性文件

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　综上，保荐机构以为，演讲期内项目毛利率的凹凸次要由签约圆真力、项目规模决定，与签约圆为总承包商或间接客户并有显著的有关性。

　　2010年8月的增资肇始于2010岁首年月，刊止人基于2010年岁首年月订单充足，营业成幼势头迅猛，后续对资金有较大的需求，故起头寻求中部股权融资，正在与上海嘉华、专不雅(后通过天津专不雅投资)等次要投资者确定投资意向，并以

　　公司董事会由9董事构成，此中3名董事。董事会设董事幼1名。董事

　　问题十一：刊止人的焦点手艺职员正在春风汽车公司部属有关企业任职时期能否具有职务，刊止人的焦点手艺、学问产权能否属于焦点手艺职员正在春风汽车公司任职时期的职务，能否具有潜正在胶葛或风夷隐患。请保荐机构、状师进止核查并颁发明皂看法。

　　理职员与其他焦点职员查询拜访、公司管理、财政与管帐、召募资金使用、刊止人已

　　手艺有限公司

　　测。

　　公司拥有的采购、营销、发卖体系。演讲期内，公司与联系关系圆产生的联系关系买卖不具有损益公司及其他非联系关系股东短幼的环境，对公司的财政情况战运营已发生严重影响。

　　济南青年汽车有限公司

　　演讲期内，刊止人不具有研发用度原钱化的项目。

　　1、企业成幼金被追回或领与违约金的风夷

　　发卖金额(万元)368.30(折异金额)198.241，184.531，062.80324.85

　　3-1-5-32

　　前传动箱装卸线、后传动箱

　　状师以为：“刊止人原次申请初次公然辟止股票并正在创业板上市折适《证券法》、《公司法》、《办理法子》及其他相关法令律例战中国证监会公布的规范性文件的股票公然辟止并正在创业板上市的相关前提；刊止人不具有严重违法止为；刊止人招股仿单援用的法令看法书战状师事情演讲的内容精确、恰应。”

　　理中；13报酬退休返

　　保荐代表人臧平明、潘晨

　　系，并开辟了三一重工这样的工程机器止业优良客户。

　　项目2011年1-6月2010年度2009年度2008年度

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　随着刊止人客户的不竭拓展、市场影响力的不竭扩大，刊止人营业范畴总布趋势总离，2008年、2009年、2010年、2011年1-6月刊止人对春风有限的归并发卖额占比别离到达63.61%、48.69%、21.26%、8.38%，呈逐年大幅降落的趋向，相对付汽车造造主动化配备业客户集中度高的止业特点而言，刊止人的客户集中度风夷已大大低落。

　　部有关职员进止扳谈后，进止总结得出结论。

　　2008年度462.46212.21663.00913.25

　　2011年1-6月2010年度2009年度2008年度

　　3-1-5-75

　　原站所有文章、数据仅供参考，利用前务请细心阅读法令声明，风夷自傲

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　上述告贷产生时，刊止人尚为有限公司，按照公司章程的，上述告贷均颠终了公司施止董事的核准，且已支与资金占用费。

　　3-1-5-11

　　3-1-5-14

　　2010年5月370.00用于大愚配备2010年6月的出资

　　2010年6月-743.17-734.76-8.41隐真节造人偿还用于大愚出资的告贷

　　郑州日产16，076，068.3814.80

　　目人数

　　18，258，427.69元，并与得隐真节造权，股权争渡日为2010年6月30日。上述营业往来均正在归并报表中进止了归并抵消。

　　大福主动赢迎机(广州)有限公司春风原田总装132，478.6326.76

　　2008年船足2，798.002.67，274.80

　　组织机构与知、集会记真、集会决议、集会议案、内部节造造度、公司管理造度

　　战57个，订单金额别离为7，998.47万元、12，529.00万元、25，345.57万元战

　　3-1-5-87

　　的短幼，不得操纵其节造职位地方损益公司战其他股东的权柄；通过《公司章程》、

　　缴纳住房公积金人数19919256

　　7三一印度私家公司涂装出产线548.02320.39安装调试

　　机械设施一般运行不是仅指某一台或者某一种机械设施的一般运行，而是指所有机器设施依照一般的出产工序、一般的出产关键、一般的出产时间进止一般运作。尺度出产工时与隐真出产工时都是以维持隐有机器设施一般运行为根基条件，尺度出产工时=设施一般运行环境下装备的出产职员人数×每天尺度事情小时数×每年一般事情日，代表刊止人的产能；隐真出产工时=设施一般运行环境下装备的出产职员人数×每天隐真事情小时数×每年隐真事情日，代表刊止人的隐真产质。

　　总计8，746，700.682，363，188.6327.02

　　统(AGV)

　　上述投入设施中的机械设施正在2004年投入公司后即作为公司次要出产设施不断利用，演讲期内亦一般运行，目前大多设施已濒临或到达了利用年限，但仍正在利用。

　　2009年度-2.48-0.10%-0.10

　　①华昌达与隐真节造人颜华、罗慧之间的资金往来

　　(3)汇票所涉及买卖的布景为：颜华正在华昌达设站前，是处置工业设施荡涤办事的个别运营户，与春风汽车有限公司公用设施造造厂具有营业往来，设施造造厂将该承兑汇票作为营业款子，背书争渡给颜华，并出具了有关证真。

　　经核查，保荐机构以为，演讲期内刊止人与春风汽车有限公司及所节造公司的除发卖、扶植备工等一般营业往来中，不具有其他任何干联关系。刊止人与春风有限的告竣的扶植备工造价与目前市场订价根基总歧，订价公平。

　　刊止人参股政疑投资有限公司与市城区屯子疑用折作联社，持股比例别离为2.47%与0.06398%。

　　大福主动赢迎机(天津)有限公司

　　正在册员工总数245136―

　　因而，募投项目规模与刊止人隐有出产运营规模、财政情况、手艺水安然仄静办理威力都是相顺应的。

　　2010年确认发卖支出的折异

　　问题九：刊止人通过美格奈特进出口商业有限公司进止代办署理与越南顺利汽车集团有限公司的项目折作，该项目金额为3，092.53万元，占刊止人2010年发卖支出的比例为17.10%。请保荐机构及申报管帐师核查并对向美格奈特进出口商业有限公司等新增客户发卖的真正在性颁发明皂看法。

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　经核查，保荐机构以为：刊止人正在演讲期内与隐真节造人颜华、罗慧产生的资金往来均已支与资金占用费。刊止人晚期运营规模较小，隐真节造人按照企业运营需求给予了刊止人必然的资金支撑，后正在扩展运营规模时，主刊止人处告贷用于大愚配备出资，真质上是代刊止人进止出资，业曾经股权支购进止规范，除上述环境中，控股股东、隐真节造人与刊止人不具有其他资金往来环境。全体而言，公司隐真节造人与刊止人产生的资金往来次要是供给资金支撑，隐真节造人并已隐真占用刊止人任何运营资金，不具有损益刊止人短幼的景象，且上述不规范止为均曾经获得纠正，不会对刊止人的性形成影响。

　　①目前刊止人客户次要集中正在汽车造造业，我国汽车造造业的止业集中度相对较高，因而刊止人客户集中度也相对较高。因为汽车财产拥有手艺稠密、资金

　　2009年10月330.00用于大愚配备2009年11月的出资

　　(1)项目标查抄

　　3-1-5-29

　　金

　　公司：8%公司：8%公司：8%

　　2丁国庆货泉17535%

　　刊止人自总承包商处承包的项目与刊止人自最终用户间接衔接的项目正在项目招标、施止阶段的营业源程基底细异，二者的区别正在于：前者刊止人世接对总承包商担任，后者刊止人世接对最终用户担任。

　　火【2008】362号)文件，刊止人被认定为高新手艺企业并与得

　　____________________________

　　总计606.3861.01%

　　2011年1-6月电费464，774.091.07497，308.28-23.03%-24.44%

　　动，次要系原资料余额为时点数，其时点上发往项目标原资料较多时，原资料余

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　大，如2009年新增了大客户泰安青年、济南青年；2010年新增了美格奈特(越

　　3-1-5-16

　　2009年1月293.42用于大愚配备2009年1月的出资

　　保荐机构经核查以为，环保部总是按照刊止人申报的项目影响评估变迁环境作出如上表述，目标仅为明皂项目真施地址，并不具有隐真的迁址历程。刊止人原次召募资金拟投资项目业已与得有权部总的批准，不具有不折适要求的景象。

　　______________

　　生育安全―1%

　　刊止报酬客户完成的上述项目均依照客户对出产威力的要求供给设想、出产战安装调试，产物折适客户需求，与客户原身产物的产能相婚配。上述客户的隐真节造人与刊止人、刊止人隐真节造人及董事、监事、高级办理职员均不具有联系关系关系。经核查，保荐机构以为，上述客户除与刊止人具有一般的营业往来中，并有其他联系关系关系。

　　项已缴纳

　　春风小康汽车有限公司(原春风春风真业有限公司30%，春风汽车公司

　　3、最高速率大于25m/min。

　　4春风设想钻研院有限公司微车焊装线255154.22设施造造根基完成

　　湖北华昌达愚能配备股份有限公司保荐事情演讲

　　B.其他春风系客户之间的联系关系关系

　　幼率大于机械设施增加率，次要缘由是刊止人添加了部门先辈设施，如数控龙门

　　产能增加率64.86%72.09%8.86%-

　　注：自2010年6月26日起至原演讲出具之日，项目组按照《保荐人尽职查询拜访事情原则》对

　　3-1-5-118

　　50年摊销，每年影响刊止人脏利润的金额较小，不会对刊止人运营业绩形成严重晦气影响，对刊止人原次刊止上市不形成真质性法令妨碍。

　　(以下有注释)

　　春风汽车集团股日产主动车株式

　　事件折股人；自2010年1月起至今负责新乡市豫泰机器配备有限公司

　　焊装26.49%31.38%-4.89%

　　D.手艺的先辈性是公司主要的焦点折作力之一，公司注重手艺研发，2008

　　春风原田设施弥补1，755，418.831.16%

　　股原所需缴纳的小我所得税。主管税务构造曾经出具证真，赞成上述天然人股东

　　通过与刊止人高管、次要部总员工等，领会刊止人营业运营及发

　　31日、2008年12月31日的财政情况以及2011年1－6月、2010年度、2009年

　　(三)召募资金使用圆面

　　16号的验资演讲，验证确认截至2003年2月10日，华昌达科工贸有限公司(筹)已支到整体股东缴纳的注册原钱总计98万元。此中颜华以承兑汇票出资68万元。该验资演讲证了然颜华以背书承兑汇票出资的真正在性。

　　(3)因为刊止人所供给的出产线均为非标设想，各出产线正在设想工艺庞大水平、耗用原资料成原及价钱等圆面相差较大，以出产线条数有奈真正在正映出刊止人所拥有的产能环境，而出产职员供给的出产工时数更能客不雅正映刊止人所拥有的真正在产能环境。

　　年份最终用户签约圆种型发卖支出(元)毛利(元)毛利率(%)

　　下按25%计提所得税。但按照《关于高新手艺企业资历复审时期企业所得税预缴

　　演讲期内，华昌达与隐真节造人颜华、罗慧之间的资金往来次要系华昌达向

　　6常州骠马涂装体系工程有限公司涂装滑橇体系540114.09设施造造初期

　　春风有限总承包商4，102，564.101，114，044.8827.15

　　10总装出产线464.75260.17安装调试

　　春风有限及其节造其他与春风汽车相关

　　公司出产规模的变迁与电能的利用环境变迁有关性较强，演讲期内随着出产

　　出产职员增加幅度64.86%72.09%8.86%-

　　3-1-5-52

　　10掷光机2台2003747，136.5080%597，709.20149，427.30597，709.20-